Postanowienie w sprawie interpretacji prawa podatkowego z dnia 11.04.2007, sygn. PD/415-7/PIA/07, Urząd Skarbowy w Kościanie, sygn. PD/415-7/PIA/07

Czy otrzymane świadczenia z własnej polisy ubezpieczeniowej należy wykazać w zeznaniu podatkowym i opodatkować?

W związku ze śmiercią męża wnioskodawca uzyskał z PZU Życie S.A. świadczenie z tytułu własnej polisy ubezpieczeniowej, wykupionej w tym towarzystwie ubezpieczeniowym. Z całkowitej kwoty świadczenia w wysokości 7.000,00 zł, wnioskodawca otrzymał w postaci gotówki tylko część, pozostałą kwotę za jego zgodą towarzystwo ubezpieczeniowe przekazało na prowadzone przez siebie konto Fundusz Gotówka. Po upływie miesiąca, tj. w styczniu 2007 roku, zgromadzone na koncie Funduszu środki w wysokości 3.860,40 zł zostały na wniosek wnioskodawcy przelane na jego własny rachunek w banku PKO BP.