Postanowienie w sprawie interpretacji prawa podatkowego z dnia 17.02.2005, sygn. ZD/423-250/6/04, Pierwszy Wielkopolski Urząd Skarbowy w Poznaniu, sygn. ZD/423-250/6/04

Czy wypłata środków pieniężnych z rachunku IKE, celem dokonania zapisu na papiery wartościowe na rynku pierwotnym jest traktowana jako zwrot, w rozumieniu ustawy o IKE, co wiąże się z utratą zwolnienia podatkowego?

Oszczędzający uzyskuje na indywidualnych kontach emerytalnych ( IKE )dochody z tytułu zbycia papierów wartościowych ( dywidendy z papierów wartościowych, odsetek i dyskonta od obligacji ) oraz dokonuje wypłat środków pieniężnych z rachunku IKE , celem dokonania zapisu na papiery wartościowe na rynku pierwotnym.

W związku z powyższym, Spółka zwróciła się z następującym pytaniem, czy wypłata przez oszczędzających środków pieniężnych z rachunku IKE, celem dokonania zapisu na papiery wartościowe na rynku pierwotnym jest traktowana jako zwrot, w rozumieniu ustawy o IKE, co wiąże się z utratą zwolnienia podatkowego ?