Data publikacji: 23.11.2002
Przesłanki utraty prawa do ulgi z tytułu oszczędzania w kasie mieszkaniowej
Zgodnie z umową o kredyt kontraktowy w 2002 r. kończę oszczędzanie w kasie mieszkaniowej, w konsekwencji w zeznaniu podatkowym za ten rok dokonam ostatnich odliczeń z tego tytułu. Pieniądze zgromadzone w kasie mieszkaniowej zamierzam wydatkować jeszcze w tym roku na zakup mieszkania od developera. Nie wiem jednak, w jaki sposób należy udokumentować wydatkowaną kwotę. Jednocześnie mam wątpliwość, czy w sytuacji, gdy wycofanie oszczędności z kasy mieszkaniowej i ich wpłacenie na konto developera nastąpi w 2002 r., natomiast sporządzenie aktu notarialnego wraz z przeniesieniem prawa użytkowania wieczystego gruntu w roku następnym, tj. 2003, zostały spełnione warunki dotyczące korzystania z ulgi podatkowej, a w konsekwencji nie ciąży na mnie obowiązek zwrócenia fiskusowi kwot uprzednio odliczonych w związku z gromadzeniem oszczędności w kasie mieszkaniowej. Ponadto chciałbym wiedzieć, co będzie w sytuacji, gdybym w 2002 r. wydatkował tylko część z wycofanych oszczędności, pozostałą zaś w roku następnym (zgodnie z harmonogramem wpłat na konto developera). Czy również w tym przypadku nie wystąpi utrata prawa do ulgi? Chciałbym jeszcze wyjaśnić jedną kwestię, która również dotyczy oszczędzania w kasie mieszkaniowej. A mianowicie, rachunek oszczędnościowo-kredytowy w kasie mieszkaniowej posiadają również moi rodzice. Planujemy, że rachunek ten zostanie na mnie scedowany w 2003 r. W tej sytuacji powstaje pytanie, czy w przypadku dokonania cesji rachunku będę zmuszony do podatku należnego za 2003 r. doliczyć kwoty uprzednio odliczone przez rodziców lub pomniejszyć wykorzystaną przeze mnie ulgę. Dodam, że pieniądze zgromadzone na scedowanym rachunku zamierzam wydać na kupno drugiego mieszkania (przy czym mam świadomość, że w związku ze zmianą przepisów nie będę już korzystał z ulgi podatkowej z tytułu wnoszenia dalszych wpłat na ten rachunek).
POTRZEBUJESZ POMOCY?