Jak uwzględnić zmiany w rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w RZiS

Jesteśmy spółką z o.o., mamy obowiązek obliczania podatku odroczonego. BO rezerw wynosił 249 323 zł, BZ 593 840 zł, zaksięgowałam różnicę w wysokości 344 517 zł zapisem 871/840 (podatek dochodowy/rezerwa z tytułu podatku dochodowego), BO aktywów wynosił 95 604 zł, BZ 1 086 040 zł, zaksięgowałam różnicę w wysokości 990 436 zł zapisem 640/871 (aktywa z tytułu podatku/podatek dochodowy). Co do prezentacji w bilansie nie mam wątpliwości, po aktywach 1 086 040 zł, po pasywach 593 840 zł. Moja wątpliwość pojawia się w rachunku wyników. Podatek dochodowy bieżący, wynikający z zobowiązania wobec US i deklaracji CIT-8 wynosi 156 058 zł. Dalej postąpiłam według następującego schematu: bieżący podatek dochodowy 156 058 zł - rezerwa na odroczony podatek z BO - 249 323 zł + rezerwa na odroczony podatek z BZ + 593 840 zł + aktywa z tytułu odroczonego podatku z BO + 95 604 zł - aktywa z tytułu odroczonego podatku z BZ - 1 086 040 zł = hipotetyczny podatek dochodowy = - 489 861 zł. Jak powinnam te liczby zaprezentować w RZiS? Podatek dochodowy - 489 861 zł - część bieżąca 156 058 zł - część odroczona - 645 919 zł?