Jak rozksięgować nadpłatę środków ze spółki z o.o. na pokrycie niedopłaty składek w spółce jawnej

Moje pytanie dotyczy nadpłaty składek ZUS wynikającej z kontroli Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Mamy dwie powiązane osobowo spółki. W jednej z nich ZUS zakwestionował wszystkie umowy zlecenia, które były objęte jedynie składką zdrowotną i przeniósł je do drugiej spółki, nakazując naliczenie pełnych składek od wynagrodzeń. W wyniku tego w spółce, gdzie była naliczana tylko składka zdrowotna, powstała nadpłata w ZUS, ponieważ składka zdrowotna została „wyzerowana”. ZUS na nasze żądanie przeksięgował tę nadpłatę na konto spółki, w której powstała zaległość z tytułu naliczenia pełnych składek. Nadpłata wystąpiła w spółce z o.o., a niedopłata w spółce jawnej. Jak rozksięgować nadpłatę środków ze spółki z o.o. na pokrycie niedopłaty składek na rzecz spółki jawnej, gdy żadna z tych transakcji nie była realizowana poprzez kasę, czy przelew bankowy, a jedynie na podstawie pisma z ZUS o akceptacji przeksięgowania wpłat?