Jak wykazać fakturę korygującą w pliku JPK-V7

PROBLEM

Podatnik w sierpniu br. wystawił fakturę dla nabywcy zarejestrowanego dla transakcji unijnych i zastosował stawkę 0%. W sierpniu nie doszło do dostawy i nie wykazano transakcji w deklaracji VAT UE. Natomiast we wrześniu okazało się, iż towar nie opuścił terytorium RP, tylko za pośrednictwem firmy spedycyjnej został dostarczony na terenie kraju. W związku z tym wystawiono fakturę korygującą, w której uwzględniono VAT 23%. Jak i w którym miesiącu poprawnie wykazać transakcję w pliku JPK-V7? Czy w sierpniu ze stawką krajową czy jednak we wrześniu?