Porada
Jak rozliczyć w VAT, PIT i CIT prowadzenie programu lojalnościowego
PYTANIE
Od 01.2019 mamy podpisaną umowę ze spółką Sodexo na prowadzenie platformy internetowej oraz o świadczenie usług marketingowych. Program ma na celu wzrost zaangażowania oraz lojalności sprzedawców (w punktach dystrybucyjnych - firmy zewnętrzne), co w efekcie na zwiększać wyniki sprzedaży naszych produktów. Uczestnikami programu mogą być osoby fizyczne oraz prawne. Pracownicy sprzedając nasze produkty zbierają punkty (100 pkt za 1 grosz). Dokonaną sprzedaż rejestrują na platformie sodexo, do której mają indywidualny dostęp. Punkty mogą wymieniać na nagrody, kupny Sodexo lub karty przedpłacone. Obecnie nasze rozliczenie podatków wygląda w sposób następujący: Faktura Sodexo: 1/ wartość VAT naliczonego od przekazanych nagród - VAT odliczamy, a jednocześnie odprowadzamy VAT należny od wartości przekazanych nagród (fv wewnętrzna w JPK wykazana ze wskazaniem podmiotu Sodexo); 2/ wartość VAT od usługi sodexo (zarządzanie programem i serwisem) - odliczony naliczony VAT; 3/ wartość netto przekazanych nagród, doładowania kart , kupony premiowe - koszty wg rodzaju KUP, a następnie odliczamy zryczałtowany podatek PIT8AR i co miesiąc odprowadzamy do US. Czy takie rozliczenie jest poprawne pod kątem PIT, CIT, VAT?
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right