Przeciwdziałanie praniu pieniędzy – informacje o transakcjach

Od 13 października 2018 r. obowiązuje rozporządzenie określające sposób sporządzania i przekazywania informacji o transakcjach oraz formularza identyfikującego, a także tryb ich przekazywania. Obowiązki przekazywania informacji o transakcjach oraz formularza identyfikującego wynikają z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Ciążą one na wskazanych w tej ustawie instytucjach obowiązanych, wśród których znajdują się między innymi podmioty usługowo zajmujące się prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Obowiązek przekazywania informacji o transakcjach wynika z art. 72 ww. ustawy, a obowiązek przekazywania formularza identyfikującego wynika z art. 77 tej ustawy. Formularz identyfikujący jest przekazywany przez instytucję obowiązaną w celu realizacji przez nią po raz pierwszy obowiązków informacyjnych nałożonych przez ustawę.