Na podstawie art. 14 ust. 4 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom (Dz. U. z 2023 r. poz. 414 i 1723 oraz z 2024 r. poz. 696) zarządza się, co następuje:

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 21 maja 2024 r. (Dz. U. poz. 813)

Załącznik nr 1

ZAKRES INFORMACJI O WYKUPIENIU POLISY UBEZPIECZENIOWEJ ZALICZANEJ DO OSTROŻNOŚCIOWYCH ŚRODKÓW OCHRONY ZGODNIE Z ART. 11 UST. 2 LIT. B ROZPORZĄDZENIA 2020/1503

1) data wykupienia polisy ubezpieczeniowej;

2) wysokość sumy gwarancyjnej;

3) okres obowiązywania polisy ubezpieczeniowej.

Załącznik nr 2

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU DECYZJI O ZWOŁANIU ZGROMADZENIA WSPÓLNIKÓW DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO W ZWIĄZKU Z WYKAZANIEM W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM STRATY PRZEWYŻSZAJĄCEJ SUMĘ KAPITAŁÓW ZAPASOWEGO I REZERWOWYCH ORAZ POŁOWY KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO ALBO O ZWOŁANIU WALNEGO ZGROMADZENIA DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO W ZWIĄZKU Z WYKAZANIEM W BILANSIE STRATY PRZEWYŻSZAJĄCEJ SUMĘ KAPITAŁÓW ZAPASOWEGO I REZERWOWYCH ORAZ JEDNEJ TRZECIEJ KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO

1) wysokość bieżącej straty netto (w PLN);

2) wysokość niepokrytej straty z lat ubiegłych (w PLN);

3) wysokość kapitału zakładowego (w PLN);

4) wysokość kapitału zapasowego (w PLN);

5) wysokość kapitałów rezerwowych (w PLN);

6) data zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia;

7) porządek obrad zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia.

Załącznik nr 3

ZAKRES INFORMACJI O OTWARCIU LIKWIDACJI

1) imiona i nazwiska likwidatorów;

2) status prawny likwidatorów, przez wskazanie, czy likwidator jest:

a) wspólnikiem,

b) członkiem zarządu / dyrektorem,

c) osobą powołaną uchwałą wspólników albo walnego zgromadzenia,

d) osobą wybraną zgodnie z umową spółki albo ze statutem,

e) osobą ustanowioną przez sąd;

3) dane adresowe:

a) państwo,

b) kod pocztowy,

c) miejscowość,

d) ulica,

e) numer budynku / numer lokalu;

4) sposób reprezentacji spółki przez likwidatorów.

Załącznik nr 4

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE POŁĄCZENIA Z INNYM PODMIOTEM

1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze połączenia z innym podmiotem;

2) data podjęcia uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem;

3) podmiot, z którym jest planowane połączenie:

a) firma (nazwa),

b) siedziba,

c) dane adresowe:

- kod pocztowy,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu,

d) sąd rejonowy,

e) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze,

f) przedmiot działalności;

4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem;

5) przewidywana data połączenia z innym podmiotem.

Załącznik nr 5

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O POŁĄCZENIU Z INNYM PODMIOTEM

1) data podjęcia uchwały o połączeniu z innym podmiotem;

2) podmiot, z którym następuje połączenie:

a) firma (nazwa),

b) siedziba,

c) dane adresowe:

- kod pocztowy,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu,

d) sąd rejonowy,

e) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze,

f) przedmiot działalności;

3) przyczyny podjęcia uchwały o połączeniu z innym podmiotem;

4) rodzaj połączenia;

5) przewidywane skutki ekonomiczne połączenia;

6) dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania połączenia;

7) data zgłoszenia połączenia do właściwego rejestru.

Załącznik nr 6

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE PODZIAŁU

1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze podziału;

2) data podjęcia uchwały o zamiarze podziału;

3) spółki zamierzające uczestniczyć w podziale:

a) firma (nazwa),

b) siedziba,

c) dane adresowe:

- kod pocztowy,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu,

d) sąd rejonowy,

e) numer właściwego rejestru, pod którym spółka jest zarejestrowana w tym rejestrze,

f) przedmiot działalności;

4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze podziału;

5) przewidywana data podziału.

Załącznik nr 7

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O PODZIALE SPÓŁKI BĘDĄCEJ DOSTAWCĄ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

1) data podjęcia uchwały o podziale spółki;

2) podmiot uczestniczący w podziale:

a) firma (nazwa),

b) siedziba,

c) dane adresowe:

- kod pocztowy,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu,

d) sąd rejonowy,

f) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze,

g) przedmiot działalności;

3) przewidywane skutki ekonomiczne podziału;

4) dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania podziału;

5) data zgłoszenia podziału do właściwego rejestru.

Załącznik nr 8

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE PRZEKSZTAŁCENIA W INNĄ SPÓŁKĘ HANDLOWĄ

1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową;

2) data podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową;

3) rodzaj przekształcenia;

4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową;

5) przewidywana data przekształcenia.

Załącznik nr 9

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O PRZEKSZTAŁCENIU W INNĄ SPÓŁKĘ HANDLOWĄ

1) data podjęcia uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową;

2) przyczyny podjęcia uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową;

3) rodzaj przekształcenia;

4) przewidywane skutki ekonomiczne przekształcenia;

5) dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania przekształcenia;

6) data zgłoszenia przekształcenia do właściwego rejestru.

Załącznik nr 10

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZMIANIE W KAPITAŁACH WŁASNYCH

1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zmianie w kapitałach własnych;

2) data podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych;

3) przyczyny podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych;

4) rodzaj i sposób zmiany kapitałów własnych;

5) przewidywany termin zmiany w kapitałach własnych;

6) wartość, o jaką kapitały własne ulegną zmianie (w PLN).

Załącznik nr 11

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

1) emisja dłużnych papierów wartościowych:

a) organ podmiotu, który podjął uchwałę o emisji,

b) data podjęcia uchwały o emisji,

c) przewidywany termin wykonania uchwały o emisji,

d) wielkość emisji,

e) sposób wykonywania emisji,

f) liczba serii lub transz,

g) przewidywany termin sprzedaży,

h) wartość nominalna papierów wartościowych (w PLN),

i) cena emisyjna papierów wartościowych (w PLN),

j) przewidywana łączna wartość wpływów z emisji (w PLN),

k) warunki wykupu papierów wartościowych,

l) warunki oprocentowania papierów wartościowych,

m) świadczenia niepieniężne przewidziane w warunkach emisji,

n) cel emisji;

2) zabezpieczenia emisji dłużnych papierów wartościowych:

a) gwarancja,

b) zabezpieczenia inne niż gwarancja,

c) wielkość przewidywanych zabezpieczeń,

d) firma (nazwa) podmiotu udzielającego gwarancji lub zabezpieczenia innego niż gwarancja,

e) suma kapitałów (funduszy) własnych podmiotu, o którym mowa w lit. d, wykazana w bilansie za ostatni rok obrotowy (w PLN);

3) podmioty, do których jest kierowana emisja:

a) firma (nazwa),

b) dane adresowe:

- państwo,

- kod pocztowy,

- miejscowość,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu;

4) stan po upływie terminu sprzedaży emisji papierów wartościowych, kolejnych serii lub transz:

a) wysokość zrealizowanych wpływów pieniężnych (w PLN),

b) wysokość zobowiązań podmiotu z tytułu emisji (w PLN),

c) wielkość uzyskanych zabezpieczeń.

Załącznik nr 12

ZAKRES INFORMACJI O ZAWARCIU Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ UMOWY O BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

1) firma (nazwa) firmy audytorskiej;

2) dane adresowe:

a) kod pocztowy,

b) miejscowość,

c) ulica,

d) numer budynku / numer lokalu;

3) numer wpisu na listę firm audytorskich;

4) data zawarcia umowy z firmą audytorską;

5) czy dostawca usług finansowania społecznościowego korzystał w przeszłości z usług tej firmy audytorskiej¹⁾;

6) okres, na jaki została zawarta umowa;

7) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który dokonał wyboru firmy audytorskiej;

8) data zawarcia umowy;

9) data rozwiązania umowy.

¹⁾ W przypadku odpowiedzi twierdzącej należy podać zakres usług świadczonych przez tę firmę audytorską i okres, w jakim te usługi były świadczone.

Załącznik nr 13

ZAKRES INFORMACJI O WYPOWIEDZENIU ALBO ROZWIĄZANIU PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ALBO FIRMĘ AUDYTORSKĄ UMOWY O BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

1) data zawarcia umowy o badanie sprawozdań finansowych, która została wypowiedziana („umowa”);

2) strona, która wypowiedziała albo rozwiązała umowę;

3) organy dostawcy usług finansowania społecznościowego, które zalecały lub akceptowały wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy;

4) skutki finansowe wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;

5) wcześniejsza rezygnacja z wyrażania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego, wydanych przez firmę audytorską, której dotyczy wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy;

6) rozbieżności pomiędzy zarządem dostawcy usług finansowania społecznościowego a firmą audytorską, której dotyczy wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia.

Załącznik nr 14

ZAKRES INFORMACJI O NARUSZENIU ZASAD ŚWIADCZENIA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO, OKREŚLONYCH W PRZEPISACH ROZPORZĄDZENIA 2020/1503, PRZEPISACH WYDANYCH NA PODSTAWIE ROZPORZĄDZENIA 2020/1503 ORAZ W USTAWIE

1) data lub okres naruszenia zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego;

2) data wykrycia naruszenia;

3) istota naruszenia;

4) rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

Załącznik nr 15

ZAKRES INFORMACJI O NARUSZENIU WYMOGÓW OSTROŻNOŚCIOWYCH, O KTÓRYCH MOWA W ART. 11 ROZPORZĄDZENIA 2020/1503

1) naruszenie:

a) data powstania naruszenia,

b) wartość kosztów stałych (w PLN),

c) wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. b rozporządzenia 2020/1503 (w PLN),

d) wartość wymogu ostrożnościowego (w PLN),

e) wysokość sumy gwarancyjnej (w PLN),

f) wartość środków własnych (w PLN),

g) wartość ostrożnościowych środków ochrony (w PLN),

h) niedobór ostrożnościowych środków ochrony w stosunku do wymogu określonego w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503 (w PLN);

2) przyczyny naruszenia;

3) działania, jakie dostawca usług finansowania społecznościowego zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego z wymogami ostrożnościowymi - w odniesieniu do pierwszego dnia utrzymywania się naruszenia, a następnie wyłącznie w przypadku zmiany planowanych działań;

4) przewidywany termin zaprzestania naruszania wymogu określonego w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503.

Załącznik nr 16

ZAKRES INFORMACJI O UZYSKANIU INFORMACJI O WSZCZĘCIU PRZED ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ LUB SĄDEM JEDNEGO LUB KILKU POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

1) organ administracji publicznej lub sąd, przed którymi wszczęto postępowanie;

2) wysokość zobowiązań dochodzonych w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną;

3) wierzyciele:

a) imię i nazwisko albo firma (nazwa),

b) dane adresowe:

- kod pocztowy,

- miejscowość,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu;

4) przedmiot działalności wierzycieli;

5) stosunki prawne, z których wynikają zobowiązania;

6) powiązania gospodarcze, kapitałowe oraz osobowe wierzycieli z dostawcą usług finansowania społecznościowego.

Załącznik nr 17

ZAKRES INFORMACJI O UZYSKANIU INFORMACJI O WSZCZĘCIU PRZED ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ LUB SĄDEM JEDNEGO LUB KILKU POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH WIERZYTELNOŚCI DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

1) organ administracji publicznej lub sąd, przed którymi wszczęto postępowanie;

2) wysokość wierzytelności, do których są wliczane wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną;

3) dłużnicy:

a) imię i nazwisko albo firma (nazwa),

b) dane adresowe:

- kod pocztowy,

- miejscowość,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu;

4) przedmiot działalności dłużników;

5) wysokość wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego;

6) stosunki prawne, z których wynikają wierzytelności;

7) powiązania gospodarcze, kapitałowe oraz osobowe dłużników z dostawcą usług finansowania społecznościowego.

Załącznik nr 18

ZAKRES INFORMACJI O ZAMIARZE OGRANICZENIA LUB OGRANICZENIU DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

1) zamiar ograniczenia działalności albo ograniczenie działalności;

2) tryb podjęcia decyzji o zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności;

3) zakres usług finansowania społecznościowego, których świadczenia dostawca zamierza zaprzestać lub zaprzestał:

a) ułatwianie udzielania pożyczek, w tym udostępnianie odpowiednich informacji, takich jak współczynniki niewykonania zobowiązań z tytułu pożyczki,

b) subemisja bez gwarancji przejęcia emisji w odniesieniu do zbywalnych papierów wartościowych i instrumentów dopuszczonych na potrzeby finansowania społecznościowego oraz przyjmowanie i przekazywanie zleceń w odniesieniu do tych papierów wartościowych i instrumentów,

c) indywidualne zarządzanie portfelem pożyczek,

d) przechowywanie aktywów,

e) usługi płatnicze,

f) wykorzystanie spółek celowych do świadczenia usług finansowania społecznościowego,

g) stosowanie punktowych ocen kredytowych do projektów opartych na finansowaniu społecznościowym,

h) sugerowanie ceny lub wysokości oprocentowania ofert finansowania społecznościowego,

i) prowadzenie tablicy ogłoszeń,

j) tworzenie i prowadzenie funduszy zabezpieczających,

k) inne usługi;

4) przyczyny ograniczenia działalności;

5) data ograniczenia lub planowanego ograniczenia działalności.

Załącznik nr 19

ZAKRES INFORMACJI O ZAMIARZE REZYGNACJI LUB REZYGNACJI Z DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

1) zamiar rezygnacji albo rezygnacja z prowadzenia działalności;

2) data podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji albo rezygnacji z prowadzenia działalności;

3) tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji albo rezygnacji z prowadzenia działalności;

4) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności;

5) data zaprzestania albo planowanego zaprzestania prowadzenia działalności.

Załącznik nr 20

ZAKRES INFORMACJI O PRZEKROCZENIU LIMITU, O KTÓRYM MOWA W ART. 1 UST. 2 LIT. C ROZPORZĄDZENIA 2020/1503

1) data przekroczenia limitu;

2) nazwa właściciela projektu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503;

3) wysokość ekspozycji stanowiącej przekroczenie limitu wobec właściciela projektu (w PLN);

4) nazwa projektu finansowania społecznościowego, którego realizacja spowodowała powstanie przekroczenia.

Załącznik nr 21

ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU PRZEZ ORGAN ZATWIERDZAJĄCY UCHWAŁY O SPOSOBIE PODZIAŁU ZYSKU ZA UBIEGŁY ROK OBROTOWY

1) data podjęcia uchwały o sposobie podziału zysku;

2) organ zatwierdzający, który podjął uchwałę o sposobie podziału zysku;

3) sposób podziału zysku.

Załącznik nr 22

ZAKRES INFORMACJI O ODMOWIE UDZIELENIA ALBO NIEUDZIELENIU ABSOLUTORIUM CZŁONKOWI ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO LUB NADZORUJĄCEGO

1) data podjęcia uchwały o odmowie udzielenia albo o nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego;

2) powód odmowy udzielenia albo nieudzielenia absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego;

3) imię i nazwisko oraz stanowisko lub funkcja osoby, której odmówiono udzielenia albo nie udzielono absolutorium.

Załącznik nr 23

ZAKRES INFORMACJI O ZDARZENIACH SKUTKUJĄCYCH OGRANICZENIEM ALBO ZNIESIENIEM ZAMIARU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ZGODNIE Z ART. 5 USTAWY Z DNIA 29 WRZEŚNIA 1994 R. O RACHUNKOWOŚCI

1) zdarzenie skutkujące ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru kontynuowania działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego;

2) planowane decyzje dotyczące dalszej działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego.

Załącznik nr 24

ZAKRES INFORMACJI O USTANOWIENIU FUNDUSZU ZABEZPIECZAJĄCEGO, O KTÓRYM MOWA W ART. 6 UST. 5 ROZPORZĄDZENIA 2020/1503

1) data ustanowienia funduszu zabezpieczającego;

2) imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za zarządzanie funduszem zabezpieczającym;

3) data, od której wskazane osoby są odpowiedzialne za zarządzanie funduszem zabezpieczającym;

4) czy fundusz zabezpieczający zawarł ostrzeżenie o ryzyku zgodnie z art. 6 ust. 5 lit. a rozporządzenia 2020/1503;

5) polityka funduszu zabezpieczającego, w tym:

a) wskazanie źródła środków pieniężnych wpłaconych do funduszu,

b) opis sposobu zarządzania funduszem,

c) wyjaśnienie, do kogo należą środki pieniężne,

d) przesłanki podejmowania przez podmiot zarządzający funduszem decyzji o dokonaniu wypłaty z funduszu, w tym:

- dysponowanie środkami pieniężnymi wystarczającymi do dokonania wypłaty,

- swoboda decyzyjna podmiotu zarządzającego funduszem co do wysokości kwoty wypłaty albo odmowy jej dokonania,

e) opis trybu i sposobu dokonywania analizy dotyczącej dokonania uznaniowej wypłaty z funduszu,

f) opis sposobu, w jaki środki pieniężne wpłacone do funduszu będą traktowane w przypadku niewypłacalności podmiotu zarządzającego funduszem;

6) polityki, procedury i zasady organizacyjne, o których mowa w rozdziale IV rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50):

a) zasady organizacyjne,

b) polityka zarządzania,

c) polityka finansowania,

d) polityka dotycząca wypłat,

e) polityka ciągłości działania,

f) przejrzystość i ujawnianie informacji inwestorom.

Załącznik nr 25

ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDY KWARTAŁ ROKU KALENDARZOWEGO PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ŚWIADCZĄCEGO USŁUGĘ, O KTÓREJ MOWA W ART. 2 UST. 1 LIT. A PPKT (II) ROZPORZĄDZENIA 2020/1503, O PROJEKTACH OPARTYCH NA FINANSOWANIU SPOŁECZNOŚCIOWYM OBJĘTYCH TĄ USŁUGĄ^{1), 2)}

1) firma (nazwa) albo imię i nazwisko właściciela projektu;

2) identyfikator właściciela projektu³⁾;

3) unikatowy identyfikator oferty⁴⁾;

4) sektor⁵⁾;

5) czy projekt doszedł do skutku;

6) kwota pozyskana od⁶⁾:

a) inwestora niedoświadczonego⁷⁾,

b) inwestora doświadczonego niebędącego klientem profesjonalnym⁸⁾,

c) inwestora doświadczonego będącego klientem profesjonalnym⁹⁾,

d) właściciela projektu;

7) liczba inwestorów¹⁰⁾:

a) inwestor niedoświadczony⁷⁾,

b) inwestor doświadczony niebędący klientem profesjonalnym⁸⁾,

c) inwestor doświadczony będący klientem profesjonalnym⁹⁾,

d) właściciel projektu;

8) czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwestycja¹¹⁾:

a) jest zrównoważona,

b) bierze pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju,

c) uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju;

9) wynagrodzenie otrzymane od właściciela projektu¹²⁾;

10) dodatkowe informacje¹³⁾.

¹⁾ Należy podać dane dotyczące:

1) projektów sfinansowanych za pośrednictwem dostawcy usług finansowania społecznościowego,

2) prowadzonych projektów, które nie doszły do skutku

- zakończonych w danym kwartale.

²⁾ W przypadku wartości denominowanych w walutach obcych należy przedstawić wartość w PLN, dokonując przeliczenia na walutę polską według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień danego kwartału.

³⁾ Należy podać:

1) dla osób prawnych - kod LEI, a w przypadku braku kodu LEI - numer KRS;

2) dla osób fizycznych - numer PESEL.

⁴⁾ Należy podać niepowtarzalny identyfikator oferty określony w art. 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2119 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących arkusza kluczowych informacji inwestycyjnych (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 63).

⁵⁾ Należy podać sektor, w którym właściciel projektu prowadzi działalność, określony na pierwszym poziomie klasyfikacji zgodnie z art. 2 ust. 1 lit. a rozporządzenia (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniającego rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz. Urz. UE L 393 z 30.12.2006, str. 1, z późn. zm.).

⁶⁾ Należy podać:

1) wartość środków wpłaconych przez inwestorów, które zostały przeznaczone na realizację projektu, z wyszczególnieniem środków pozyskanych od poszczególnych kategorii inwestorów - w przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej w pkt 5;

2) wartość środków, które zostały wpłacone przez inwestorów w czasie trwania projektu, z wyszczególnieniem środków pozyskanych od poszczególnych kategorii inwestorów - w przypadku udzielenia odpowiedzi przeczącej w pkt 5.

⁷⁾ Przez inwestora niedoświadczonego rozumie się inwestora niebędącego inwestorem doświadczonym ani właścicielem projektu.

⁸⁾ Przez inwestora doświadczonego niebędącego klientem profesjonalnym rozumie się osobę fizyczną lub prawną, której status klienta doświadczonego jest potwierdzony przez dostawcę usług finansowania społecznościowego zgodnie z załącznikiem II pkt II do rozporządzenia 2020/1503.

⁹⁾ Przez inwestora doświadczonego będącego klientem profesjonalnym rozumie się inwestora, o którym mowa w załączniku II pkt III do rozporządzenia 2020/1503.

¹⁰⁾ Należy podać:

1) liczbę inwestorów, którzy wpłacili środki w ramach projektu, z wyszczególnieniem poszczególnych kategorii inwestorów - w przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej w pkt 5;

2) liczbę inwestorów, którzy wpłacili środki w czasie trwania projektu, z wyszczególnieniem środków pozyskanych od poszczególnych kategorii inwestorów - w przypadku udzielenia odpowiedzi przeczącej w pkt 5.

¹¹⁾ Należy uwzględnić przypadek, gdy informacja dotycząca zrównoważonego rozwoju była udostępniana inwestorom przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, oraz przypadek, gdy dostawca usług finansowania społecznościowego posiada wiedzę, że właściciel projektu kierował takie informacje do potencjalnych inwestorów.

¹²⁾ Należy wykazać całkowite wynagrodzenie, które dostawca usług finansowania społecznościowego otrzymał od właściciela projektu w związku z projektami zakończonymi w danym kwartale.

¹³⁾ Należy podać:

1) dlaczego projekt nie doszedł do skutku - w przypadku udzielenia odpowiedzi przeczącej w pkt 5;

2) standardy, jakie zostały zastosowane w celu oceny zakresu informacji dotyczących zrównoważonego rozwoju, oraz źródła tych standardów - w przypadku udzielenia odpowiedzi twierdzącej w pkt 8.

Załącznik nr 26

ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDY KWARTAŁ ROKU KALENDARZOWEGO PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ŚWIADCZĄCEGO USŁUGĘ INDYWIDUALNEGO ZARZĄDZANIA PORTFELEM POŻYCZEK O ISTOTNYCH ZMIANACH ALBO O BRAKU TAKICH ZMIAN W ZAKRESIE SYSTEMÓW I MECHANIZMÓW KONTROLI, PROCESU DECYZYJNEGO, POLITYK, PROCEDUR I ZASAD ORGANIZACYJNYCH ORAZ WYNIKÓW FUNDUSZU ZABEZPIECZAJĄCEGO

1) systemy i mechanizmy kontroli:

a) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, przyjęte na potrzeby zarządzania ryzykiem i modelowania finansowego w odniesieniu do tej usługi,

b) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, zapewniające przestrzeganie wymogów określonych w art. 6 ust. 1-3 rozporządzenia 2020/1503,

c) zapewniające dostarczanie inwestorom informacji, o których mowa w art. 6 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503,

d) o których mowa w art. 4 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503, zapewniające zarządzanie portfelem pożyczek zgodnie z parametrami przedstawionymi przez inwestorów oraz podejmowanie kroków w celu uzyskania możliwie najlepszego wyniku dla tych inwestorów;

2) proces decyzyjny, o którym mowa w art. 3 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie wykonania otrzymanych pełnomocnictw dotyczących indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek;

3) polityki, procedury i zasady organizacyjne, o których mowa w rozdziale IV rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50);

4) wyniki funduszu zabezpieczającego:

a) wielkość funduszu zabezpieczającego w porównaniu z całkowitymi kwotami należnymi z tytułu pożyczek objętych funduszem zabezpieczającym,

b) stosunek wypłat z funduszu zabezpieczającego do całkowitych kwot należnych z tytułu pożyczek objętych funduszem zabezpieczającym.

Załącznik nr 27

ZAKRES INFORMACJI O DZIAŁALNOŚCI DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDE PÓŁROCZE ROKU KALENDARZOWEGO

1) nazwy państw członkowskich, na których terytorium są świadczone usługi finansowania społecznościowego, według stanu na koniec danego półrocza;

2) każdy przypadek, według stanu na koniec danego półrocza, rozwiązania z pracownikiem dostawcy umowy o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika (dotyczy również kontraktów menedżerskich):

a) imię i nazwisko,

b) stanowisko lub funkcja,

c) data rozwiązania stosunku pracy,

d) podstawy rozwiązania umowy;

3) kontrola wewnętrzna w zakresie zgodności działalności z prawem:

a) przedmiot kontroli,

b) jednostka organizacyjna przeprowadzająca kontrolę,

c) data rozpoczęcia kontroli,

d) data zakończenia kontroli,

e) obszar działalności będący przedmiotem kontroli,

f) wykaz dokumentów i regulacji podlegających kontroli,

g) stwierdzone naruszenia przepisów prawa,

h) opis wydanych zaleceń,

i) jednostka organizacyjna odpowiedzialna za realizację zaleceń,

j) termin wykonania zaleceń,

k) opis sposobu wykonania zaleceń,

l) data wykonania zaleceń;

4) prowadzenie ksiąg rachunkowych według stanu na koniec danego półrocza:

a) zakładowy plan kont obowiązujący w danym półroczu,

b) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych,

c) czy prowadzenie ksiąg powierzono podmiotowi zewnętrznemu,

d) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za realizację umowy, na podstawie której prowadzenie ksiąg rachunkowych powierzono podmiotowi zewnętrznemu,

e) firma (nazwa) podmiotu zewnętrznego, któremu powierzono prowadzenie ksiąg,

f) data zawarcia umowy, na podstawie której prowadzenie ksiąg powierzono podmiotowi zewnętrznemu;

5) zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową, w przypadku zgłoszenia w danym półroczu przez pracowników do właściwej komórki wewnętrznej faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową, dla każdego z takich zgłoszeń:

a) opis zgłoszenia,

b) wyniki postępowania wyjaśniającego dotyczącego tej utraty;

6) reklamacje złożone przez klientów, w tym reklamacje dotyczące usług świadczonych przez podmioty trzecie na rzecz dostawcy usług finansowania społecznościowego:

a) liczba reklamacji, które wpłynęły do podmiotu,

b) liczba reklamacji w podziale na poniższe usługi¹⁾:

- ułatwianie udzielania pożyczek,

- subemisja bez gwarancji przejęcia emisji oraz przyjmowanie i przekazywanie zleceń klientów,

- przechowywanie aktywów,

- płatnicze,

- zarządzanie portfelem pożyczek,

- inne usługi,

c) liczba reklamacji w podziale na przedmiot:

- reklamacje związane z procesem świadczenia usług finansowania społecznościowego²⁾,

- reklamacje związane z systemami i rozwiązaniami technicznymi,

- reklamacje związane z procedurami, regulaminami, warunkami umowy, kosztami i opłatami,

- inne usługi,

d) liczba reklamacji rozpatrzonych:

- uwzględniających całkowicie roszczenia klientów,

- uwzględniających częściowo roszczenia klientów,

- nieuwzględniających roszczeń klientów,

e) pięć reklamacji pod względem najwyższej wartości uznanych roszczeń klientów, które zostały rozpatrzone w danym półroczu, oraz reklamacji pozostałych³⁾:

- usługa, której dotyczy reklamacja⁴⁾,

- projekt oparty na finansowaniu społecznościowym, którego dotyczy reklamacja,

- przedmiot reklamacji⁵⁾,

- kwota roszczeń, które zgłosił klient w momencie składania reklamacji (w PLN),

- kwota uznanych roszczeń - wypłacona lub do wypłaty (w PLN),

- pozostałe⁶⁾;

7) zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością:

a) miejsce (siedziba lub oddział dostawcy / firma (nazwa) podmiotu zewnętrznego, na którego terenie znajduje się archiwum),

b) dane adresowe:

- kod pocztowy,

- miejscowość,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu;

8) systemy informatyczne:

a) wykorzystywane oprogramowanie, w tym systemy wykorzystywane przez podmioty trzecie działające na rzecz dostawcy, o ile mają wpływ na świadczenie usług finansowania społecznościowego,

b) system informatyczny objęty awarią,

c) data awarii - od dnia - do dnia,

d) przyczyny awarii,

e) skutki awarii dla dostawcy i klientów,

f) usługi, na których świadczenie wpłynęła awaria,

g) działania podjęte w celu zapobieżenia awariom tego rodzaju w przyszłości;

9) obowiązujące umowy outsourcingu w rozumieniu art. 9 rozporządzenia 2020/1503:

a) liczba umów outsourcingu funkcji operacyjnych (stan na początek danego półrocza oraz stan na koniec tego półrocza),

b) wykaz umów outsourcingu funkcji operacyjnych obowiązujących w danym półroczu:

- firma (nazwa) podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu funkcji operacyjnych,

- państwo siedziby podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu funkcji operacyjnych,

- data zawarcia umowy,

- data zmiany umowy,

- data rozwiązania umowy,

- rodzaj usługi stanowiący przedmiot umowy;

10) nowe lub zmienione regulacje wewnętrzne w danym półroczu:

a) nazwa i przedmiot regulacji,

b) data przyjęcia,

c) data wejścia w życie,

d) regulacja zmieniona,

e) regulacja nowa;

11) konflikty interesów zidentyfikowane w danym półroczu:

a) charakter i źródło konfliktu interesów,

b) nazwa usługi, której dotyczy konflikt interesów,

c) jednostki organizacyjne, których dotyczy konflikt interesów,

d) działania podjęte w celu ograniczenia konfliktu interesów,

e) data powstania konfliktu interesów;

12) osoby trzecie, istotne z punktu widzenia usług świadczonych przez dostawcę (według oceny dostawcy - główni out-sourcerzy lub kontrahenci), w przypadku których informacje mogą być przedmiotem wymiany między organami nadzoru, zgodnie z art. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2113 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących wymiany informacji między właściwymi organami w związku z prowadzeniem czynności wyjaśniających, nadzorczych i związanych z egzekwowaniem prawa w odniesieniu do europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 22), będące:

a) osobami fizycznymi:

- imię i nazwisko,

- data urodzenia,

- miejsce urodzenia,

- numer identyfikacyjny (PESEL w przypadku obywateli polskich oraz osób innych niż obywatele polscy posiadających ten numer albo identyfikator cudzoziemca nadany w kraju jego pochodzenia wraz ze wskazaniem nazwy tego identyfikatora),

- dane adresowe miejsca zamieszkania:

- - państwo,

- - kod pocztowy,

- - miejscowość,

- - ulica,

- - numer budynku / numer lokalu,

- dane kontaktowe (telefon, e-mail),

b) osobami prawnymi:

- firma (nazwa) osoby prawnej,

- dane adresowe siedziby głównej lub siedziby statutowej osoby prawnej:

- - państwo,

- - kod pocztowy,

- - miejscowość,

- - ulica,

- - numer budynku / numer lokalu,

- dane adresowe do doręczeń, jeżeli się różni on od adresu siedziby głównej lub siedziby statutowej:

- - państwo,

- - kod pocztowy,

- - miejscowość,

- - ulica,

- - numer budynku / numer lokalu,

- dane kontaktowe (telefon, e-mail),

- numer identyfikacyjny (REGON lub NIP w przypadku osób prawnych z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej albo identyfikator zagranicznej osoby prawnej nadany w kraju jego siedziby wraz ze wskazaniem nazwy tego identyfikatora),

- identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI, jeżeli go posiada),

- wykaz osób kierujących działalnością osoby prawnej:

- - imiona i nazwiska,

- - data urodzenia,

- - miejsce urodzenia,

- - numery identyfikacyjne (PESEL w przypadku obywateli polskich oraz osób innych niż obywatele polscy posiadających ten numer albo identyfikator cudzoziemca nadany w kraju jego pochodzenia wraz ze wskazaniem nazwy tego identyfikatora),

- - dane adresowe miejsca zamieszkania:

- - - państwo,

- - - kod pocztowy,

- - - miejscowość,

- - - ulica,

- - - numer budynku / numer lokalu,

- - dane kontaktowe do tych osób (telefon, e-mail);

13) struktura organizacyjna według stanu na początek oraz na koniec danego półrocza.

¹⁾ Jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi. Przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj usług.

²⁾ W szczególności niedostateczna/błędna informacja o usłudze, niedostosowanie usługi do potrzeb klienta.

³⁾ Należy podać wartość uznanych roszczeń, także w przypadku gdy nie zostały jeszcze wypłacone.

⁴⁾ Zgodnie z rodzajami usług określonymi w pkt 6 lit. b.

⁵⁾ Zgodnie z podziałem ze względu na przedmiot reklamacji, określonym w pkt 6 lit. c.

⁶⁾ Należy podać łączną kwotę roszczeń uznanych dla pozostałych reklamacji (bez uwzględnienia pięciu z nich o największej wartości), które zostały rozpatrzone w danym półroczu.

Załącznik nr 28

ZAKRES INFORMACJI DOTYCZĄCYCH ŚWIADCZENIA USŁUGI UŁATWIANIA UDZIELANIA POŻYCZEK PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDE PÓŁROCZE ROKU KALENDARZOWEGO¹⁾

1) pożyczki udzielone przez inwestorów w danym półroczu:

a) firma (nazwa) pożyczkobiorcy,

b) forma prawna pożyczkobiorcy²⁾,

c) dane adresowe pożyczkobiorcy:

- państwo³⁾,

- kod pocztowy,

- miejscowość,

- ulica,

- numer budynku / numer lokalu,

d) REGON pożyczkodawcy albo jego ekwiwalent - w przypadku pożyczkodawcy mającego miejsce stałego zamieszkania w państwie innym niż Rzeczpospolita Polska,

e) sektor, o którym mowa w pkt 4 tabeli nr 2 w załączniku do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2022/2120 z dnia 13 lipca 2022 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do standardów i formatów danych, wzorów i procedur na potrzeby zgłaszania informacji dotyczących projektów finansowanych za pośrednictwem platform finansowania społecznościowego (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 76),

f) data rozpoczęcia subskrypcji pożyczki (rok-miesiąc-dzień),

g) data zakończenia subskrypcji pożyczki (rok-miesiąc-dzień),

h) czy subskrypcja doszła do skutku,

i) planowana data spłaty pożyczki - data zapadalności pożyczki (rok-miesiąc-dzień),

j) waluta pożyczki według standardu ISO 4217⁴⁾,

k) kurs waluty w PLN na dzień zamknięcia subskrypcji pożyczki - kwota i data (rok-miesiąc-dzień),

l) sposób ustalania kursu walutowego, w przypadku gdy waluta, w której jest spłacana pożyczka, nie jest walutą, w której została udzielona pożyczka,

m) docelowa kwota pożyczki określona przez właściciela projektu wraz z podaniem waluty, w jakiej została pozyskana,

n) kwota pozyskana przez właściciela pożyczki wraz z podaniem waluty, w jakiej została pozyskana,

o) typ stopy procentowej - stała (S) albo zmienna (Z),

p) wysokość stopy procentowej w przypadku oprocentowania według stałej stopy (w %),

q) stopa odniesienia, jeżeli stopa procentowa jest zmienna⁵⁾,

r) zależność miedzy stopą pożyczki a stopą zmienną (wskaźnik referencyjny 3M+5 %, jeżeli pożyczka jest oprocentowana według stopy zmiennej),

s) liczba rat⁶⁾,

t) sposób ustalania rat pożyczki (sposób i terminy spłaty kapitału i odsetek, z uwzględnieniem informacji, czy raty są stałe, rosnące lub malejące, według określonego wzoru lub indywidualnego harmonogramu),

u) czy istnieje możliwość wcześniejszej spłaty kredytu,

v) liczba inwestorów, którzy udzielili kredytu pożyczkobiorcy, bez uwzględnienia zmian wynikających ze sprzedaży pożyczek przez inwestorów:

- w tym pochodzących z zagranicy:

- - kwota pozyskana od inwestorów pochodzących z zagranicy,

- w tym liczba inwestorów pochodzących spoza Unii Europejskiej:

- - kwota pozyskana od inwestorów pochodzących spoza Unii Europejskiej,

w) liczba rezydentów amerykańskich w rozumieniu FATCA⁷⁾ wśród inwestorów,

x) liczba inwestorów niedoświadczonych,

y) maksymalna kwota pożyczki w PLN udzielona przez pojedynczego inwestora niedoświadczonego,

z) czy dostawca usług finansowania społecznościowego określił cenę oferty finansowania społecznościowego dla pożyczki,

za) czy dostawca usług finansowania społecznościowego dokonał oceny ryzyka kredytowego pożyczki,

zb) wynik oceny ryzyka kredytowego pożyczki przez dostawcę usług finansowania społecznościowego⁸⁾,

zc) skala oceny ryzyka⁹⁾,

zd) czy właściciel projektu spłacił w terminie poprzednio otrzymane kredyty lub pożyczki,

ze) czy właściciel projektu jest osobowo lub organizacyjnie powiązany z podmiotem, który nie spłacił otrzymanych wcześniej kredytów lub pożyczek,

zf) czy ustanowiono zabezpieczenie dla pożyczki,

zg) forma zabezpieczenia¹⁰⁾,

zh) kwoty poszczególnych zabezpieczeń wraz z rodzajem zabezpieczenia,

zi) okres ważności zabezpieczenia¹¹⁾,

zj) inne ograniczenia skuteczności zabezpieczenia;

2) działalność związana z administracją udzielonych pożyczek:

a) liczba czynnych pożyczek udzielonych dzięki ułatwieniom dostarczonym przez platformę:

- kwota czynnych pożyczek (kwota kapitału),

- wycena pożyczek,

b) liczba czynnych pożyczek, których termin spłaty minął:

- kwota czynnych pożyczek, których termin spłaty minął,

- kwota należnych odsetek dla pożyczek, których termin spłaty minął,

c) liczba czynnych pożyczek, dla których odnotowano incydenty w spłacie¹²⁾:

- kwota czynnych pożyczek (kwota kapitału), dla których odnotowano incydenty w spłacie,

d) kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie:

- w formie gwarancji bankowej,

- w formie poręczenia, o którym mowa w art. 876 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny (Dz. U. z 2023 r. poz. 1610, z późn. zm.),

- w formie przelewu wierzytelności,

- w formie weksla,

- w formie poręczenia wekslowego,

- w formie przystąpienia do długu,

- w formie zastawu,

- w formie zastawu rejestrowego,

- w formie hipoteki,

- w formie kaucji,

- w formie kaucji bankowej,

- w formie przewłaszczenia na zabezpieczeniu,

- w formie blokady środków na rachunku,

- w formie ubezpieczenia kredytu,

- w formie ubezpieczenia nieruchomości,

- w formie oświadczenia o poddaniu się egzekucji,

- inne¹³⁾,

e) historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata,

- za ostatnie 12 miesięcy - okres [t-12; t],

- w okresie poprzednim [t-24; t-13],

- w okresie poprzednim [t-36; t-25],

f) oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek,

g) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ciągu ostatniego roku,

h) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ciągu ostatniego roku,

i) struktura portfela pożyczek:

- kwota pożyczek o terminie zapadalności do roku:

- - w tym nieobsługiwanych,

- kwota pożyczek z terminem zapadalności do 5 lat:

- - w tym nieobsługiwanych,

- kwota pożyczek z terminem zapadalności powyżej 5 lat:

- - w tym nieobsługiwanych;

3) działalność związana z indywidualnym zarządzaniem portfelem pożyczek:

a) liczba klientów, którzy zawarli umowę,

b) liczba klientów, którzy zawarli umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy,

c) liczba klientów, którzy rozwiązali umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy,

d) kwota nominalna pożyczek z uwzględnieniem dokonanych spłat indywidualnych portfeli pożyczek zarządzanych przez dostawcę usług finansowania społecznościowego,

e) wycena indywidualnych portfeli pożyczek¹⁴⁾,

f) kwota niespłacanych pożyczek:

- kwota pożyczek, dla których występują incydenty w spłacie pożyczek (nieterminowa spłata),

g) historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata:

- za ostatnie 12 miesięcy - okres [t-12; t],

- w okresie poprzednim [t-24; t-13],

- w okresie poprzednim [t-36; t-25],

h) oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek¹⁵⁾,

i) kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie:

- w formie gwarancji bankowej,

- w formie poręczenia, o którym mowa w art. 876 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny,

- w formie przelewu wierzytelności,

- w formie weksla,

- w formie poręczenia wekslowego,

- w formie przystąpienia do długu,

- w formie zastawu,

- w formie zastawu rejestrowego,

- w formie hipoteki,

- w formie kaucji,

- w formie kaucji bankowej,

- w formie przewłaszczenia na zabezpieczeniu,

- w formie blokady środków na rachunku,

- w formie ubezpieczenia kredytu,

- w formie ubezpieczenia nieruchomości,

- inne¹³⁾,

j) fundusz zabezpieczający, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia 2020/1503:

- łączna wartość kwot pozyskanych do funduszu w okresie ostatniego roku,

- łączna wartość kwot wypłaconych z funduszu w okresie ostatniego roku,

- wartość środków zgromadzonych w ramach funduszu według stanu na dzień zamknięcia subskrypcji pożyczki,

k) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ostatnim roku,

l) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ostatnim roku,

m) struktura portfela pożyczek:

- kwota pożyczek o terminie zapadalności do roku:

- - w tym nieobsługiwanych,

- kwota pożyczek z terminem zapadalności do 5 lat:

- - w tym nieobsługiwanych,

- kwota pożyczek z terminem zapadalności powyżej 5 lat:

- - w tym nieobsługiwanych;

4) pożyczki, które nie są obsługiwane przez pożyczkobiorców, według stanu na ostatni dzień danego półrocza:

a) właściciel projektu - firma (nazwa),

b) nieobsługiwana kwota pożyczki,

c) zaległa kwota odsetek,

d) data, od której pożyczka nie jest spłacana (rok-miesiąc-dzień).

¹⁾ Należy podać dane na ostatni dzień półrocza (t), w formacie daty: rok-miesiąc-dzień, z wyjątkiem przypadków, w których dane odnoszą się do innego wskazanego okresu.

²⁾ Przykładowo spółka akcyjna, spółka z o.o.

³⁾ Należy podać w przypadku państwa innego niż Rzeczpospolita Polska.

⁴⁾ Przykładowo PLN dla pożyczki w złotych.

⁵⁾ Przykładowo EURIBOR 6M.

⁶⁾ Wartość „1” oznacza, że spłata następuje w dniu zapadalności kredytu.

⁷⁾ Umowa między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA, oraz towarzyszące Uzgodnienia Końcowe, podpisane w Warszawie dnia 7 października 2014 r. (Dz. U. z 2015 r. poz. 1647, z późn. zm.).

⁸⁾ Należy podać ocenę słowną (ryzyko wysokie, średnie, niskie) albo wartość ryzyka w PLN, albo wartość punktową ryzyka.

⁹⁾ Należy opisać.

¹⁰⁾ Przykładowo gwarancja, poręczenie, hipoteka, zastaw.

¹¹⁾ Przykładowo poręczenia ograniczonego w czasie; w przypadku kilku zabezpieczeń należy podać również, które zabezpieczenie jest ograniczone w czasie; podać datę końca ważności zabezpieczenia.

¹²⁾ Przykładowo opóźnienia w spłacie, nieterminowe regulowanie rat.

¹³⁾ Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia.

¹⁴⁾ Suma indywidualnych portfeli obliczanych zgodnie z art. 14 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50).

¹⁵⁾ Obliczanych zgodnie z art. 4 ust. 1 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2115 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających metodę obliczania współczynników niewykonania zobowiązań z tytułu pożyczek oferowanych na platformie finansowania społecznościowego (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 33).

Załącznik nr 29

ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ZA KAŻDY KWARTAŁ ROKU KALENDARZOWEGO O JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ¹⁾

CZĘŚĆ A - Aktywa z podziałem na:

A. Aktywa trwałe

I. Wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe

III. Należności długoterminowe

IV. Inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe

I. Zapasy

II. Należności krótkoterminowe

III. Inwestycje krótkoterminowe

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

a) udziały lub akcje

b) inne papiery wartościowe

c) udzielone pożyczki

d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

D. Udziały (akcje) własne

CZĘŚĆ B - Pasywa z podziałem na:

A. Kapitał (fundusz) własny

I. Kapitał (fundusz) podstawowy

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym

1. utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

2. na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

I. Rezerwy na zobowiązania

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

3. Pozostałe rezerwy

II. Zobowiązania długoterminowe

III. Zobowiązania krótkoterminowe

IV. Rozliczenia międzyokresowe

CZĘŚĆ C - Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant kalkulacyjny) z podziałem na:²⁾

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

D. Koszty sprzedaży

E. Koszty ogólnego zarządu

F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

G. Pozostałe przychody operacyjne

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

H. Pozostałe koszty operacyjne

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

J. Przychody finansowe

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

K. Koszty finansowe

I. Odsetki

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)

M. Podatek dochodowy

N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

O. Zysk (strata) netto (L-M-N)

CZĘŚĆ D - Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant porównawczy) z podziałem na:³⁾

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej

I. Amortyzacja

II. Zużycie materiałów i energii

III. Usługi obce

IV. Podatki i opłaty

V. Wynagrodzenia

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)

D. Pozostałe przychody operacyjne

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

E. Pozostałe koszty operacyjne

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

G. Przychody finansowe

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

H. Koszty finansowe

I. Odsetki

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H)

J. Podatek dochodowy

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto (I-J-K)

CZĘŚĆ E - Należności przeterminowane z podziałem na:

1. Należności nieprzeterminowane⁴⁾

2. Należności przeterminowane, w tym⁵⁾

2.1. do 30 dni⁶⁾

2.2. powyżej 30 dni do 90 dni⁷⁾

2.3. powyżej 90 dni do 180 dni⁸⁾

2.4. powyżej 180 dni do roku⁹⁾

2.5. powyżej roku¹⁰⁾

CZĘŚĆ F - Zobowiązania przeterminowane z podziałem na:

1. Zobowiązania nieprzeterminowane¹¹⁾

2. Zobowiązania przeterminowane, w tym¹²⁾

2.1. do 30 dni¹³⁾

2.2. powyżej 30 dni do 90 dni¹⁴⁾

2.3. powyżej 90 dni do 180 dni¹⁵⁾

2.4. powyżej 180 dni do roku¹⁶⁾

2.5. powyżej roku¹⁷⁾

CZĘŚĆ G - Przewidywane niespełnienie wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu 2020/1503 z podziałem na:

1. Podanie przepisów rozporządzenia 2020/1503 określających wymogi ostrożnościowe, których niespełnienie jest przewidywane¹⁸⁾

2. Przewidywany termin, w którym nastąpi niespełnienie wymogów ostrożnościowych¹⁸⁾

3. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów ostrożnościowych¹⁸⁾

CZĘŚĆ H - Wybrane dane dotyczące wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503, oraz działalności w zakresie świadczenia usług finansowania społecznościowego z podziałem na:

1. Wartość kosztów stałych (w PLN)¹⁹⁾

2. Wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a rozporządzenia 2020/1503 (w PLN)²⁰⁾

3. Wartość wymogu ostrożnościowego (w PLN)²¹⁾

4. Wysokość sumy gwarancyjnej wynikająca z wykupionej polisy ubezpieczeniowej (w PLN)²²⁾

5. Wartość środków własnych (w PLN)²³⁾

6. Wartość ostrożnościowych środków ochrony (w PLN)²⁴⁾

7. Nadwyżka ostrożnościowych środków ochrony nad wymogiem określonym w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503 (w PLN)²⁵⁾

8. Przychody wynikające ze świadczonych usług finansowania społecznościowego (w PLN)²⁶⁾

¹⁾ Należy podać:

1) dane według stanu na ostatni dzień danego kwartału, z wyjątkiem części C i D, które zawierają dane narastająco od początku roku obrotowego do ostatniego dnia kwartału, którego informacje dotyczą;

2) dane sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, na podstawie ksiąg rachunkowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach;

3) wyjaśnienia zapewniające porównywalność danych - w przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w przekazywanych informacjach.

²⁾ Należy podać w przypadku stosowania wariantu kalkulacyjnego rachunku zysków i strat.

³⁾ Należy podać w przypadku stosowania wariantu porównawczego rachunku zysków i strat.

⁴⁾ Należy podać wartość należności nieprzeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

⁵⁾ Należy podać wartość należności przeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące stanowiącą sumę wartości wykazanych w pkt 2.1-2.5.

⁶⁾ Należy podać należności przeterminowane do 30 dni w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

⁷⁾ Należy podać należności przeterminowane powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

⁸⁾ Należy podać należności przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

⁹⁾ Należy podać należności przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

¹⁰⁾ Należy podać należności przeterminowane powyżej roku w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

¹¹⁾ Należy podać wartość zobowiązań nieprzeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

¹²⁾ Należy podać wartość zobowiązań przeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, stanowiących sumę wartości wykazanych w pkt 2.1-2.5.

¹³⁾ Należy podać zobowiązania przeterminowane do 30 dni w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

¹⁴⁾ Należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

¹⁵⁾ Należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

¹⁶⁾ Należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

¹⁷⁾ Należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej roku w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

¹⁸⁾ Należy podać informację o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu 2020/1503.

¹⁹⁾ Należy podać wartość kosztów stałych, o której mowa w art. 11 ust. 1 lit. b rozporządzenia 2020/1503, obliczoną w sposób wskazany w ust. 8 i 9 tego artykułu.

²⁰⁾ Należy podać wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a rozporządzenia 2020/1503 (w PLN), jako wartość przeliczoną z euro na PLN według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

²¹⁾ Należy podać wartość wymogu ostrożnościowego.

²²⁾ Należy podać wysokość sumy gwarancyjnej wynikającej z polisy ubezpieczeniowej, o której mowa w art. 11 ust. 2 lit. b rozporządzenia 2020/1503, która spełnia warunki określone w art. 11 ust. 6 i 7 rozporządzenia 2020/1503.

²³⁾ Należy podać wartość środków własnych, o których mowa w art. 11 ust. 2 lit. a rozporządzenia 2020/1503.

²⁴⁾ Należy podać wartość ostrożnościowych środków ochrony, o których mowa w art. 11 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503.

²⁵⁾ Należy podać wartość nadwyżki ostrożnościowych środków ochrony (pkt 6) nad wymogiem określonym w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503 (pkt 3).

²⁶⁾ Należy podać wartość przychodów od początku roku do ostatniego dnia kwartału stanowiących wynagrodzenie za świadczone usługi w zakresie finansowania społecznościowego.

Załącznik nr 30

ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ZA KAŻDY ROK KALENDARZOWY¹⁾

1. Bilans z podziałem na:

1) Aktywa

A. Aktywa trwałe

I. Wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe

III. Należności długoterminowe

IV. Inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe

I. Zapasy

II. Należności krótkoterminowe

III. Inwestycje krótkoterminowe

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

a) udziały lub akcje

b) inne papiery wartościowe

c) udzielone pożyczki

d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

D. Udziały (akcje) własne

2) Pasywa

A. Kapitał (fundusz) własny

I. Kapitał (fundusz) podstawowy

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym

1. utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

2. na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

I. Rezerwy na zobowiązania

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

3. Pozostałe rezerwy

II. Zobowiązania długoterminowe

III. Zobowiązania krótkoterminowe

IV. Rozliczenia międzyokresowe

2.1. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) z podziałem na:²⁾

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

D. Koszty sprzedaży

E. Koszty ogólnego zarządu

F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

G. Pozostałe przychody operacyjne

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

H. Pozostałe koszty operacyjne

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

J. Przychody finansowe

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

K. Koszty finansowe

I. Odsetki

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)

M. Podatek dochodowy

N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

O. Zysk (strata) netto (L-M-N)

2.2. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) z podziałem na:³⁾

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej

I. Amortyzacja

II. Zużycie materiałów i energii

III. Usługi obce

IV. Podatki i opłaty

V. Wynagrodzenia

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)

D. Pozostałe przychody operacyjne

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

E. Pozostałe koszty operacyjne

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

G. Przychody finansowe

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

H. Koszty finansowe

I. Odsetki

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H)

J. Podatek dochodowy

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto (I-J-K)

3. Zmiany w kapitale (funduszu) własnym z podziałem na:

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

- korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

a) zwiększenie (z tytułu)

- wydania udziałów (emisji akcji)

…

b) zmniejszenie (z tytułu)

- umorzenie udziałów (akcji)

…

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

a) zwiększenie (z tytułu)

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

- podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

…

b) zmniejszenie (z tytułu)

- pokrycia straty

…

2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

a) zwiększenie (z tytułu)

…

b) zmniejszenie (z tytułu)

- zbycia środków trwałych

…

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

a) zwiększenie (z tytułu)

…

b) zmniejszenie (z tytułu)

…

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a) zwiększenie (z tytułu)

- podziału zysku z lat ubiegłych

…

b) zmniejszenie (z tytułu)

…

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a) zwiększenie (z tytułu)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

…

b) zmniejszenie (z tytułu)

…

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

6. Wynik netto

a) zysk netto

b) strata netto

c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

4.1. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) z podziałem na:⁴⁾

A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I±II)

I. Wpływy

1. Sprzedaż

2. Inne wpływy z działalności operacyjnej

II. Wydatki

1. Dostawy i usługi

2. Wynagrodzenia netto

3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

5. Inne wydatki operacyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)

B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I-II)

I. Wpływy

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej (I-II)

I. Wpływy

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym

- o ograniczonej możliwości dysponowania

4.2. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) z podziałem na:⁵⁾

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

I. Zysk (strata) netto

II. Korekty razem

1. Amortyzacja

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych

4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym

- o ograniczonej możliwości dysponowania

¹⁾ Należy podać:

1) dane w PLN według stanu na rok, w którym informacje są przekazywane (data), oraz rok poprzedni (data);

2) dane sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, na podstawie ksiąg rachunkowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach;

3) wyjaśnienia zapewniające porównywalność danych - w przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w przekazywanych informacjach.

²⁾ Należy podać w przypadku stosowania wariantu kalkulacyjnego rachunku zysków i strat.

³⁾ Należy podać w przypadku stosowania wariantu porównawczego rachunku zysków i strat.

⁴⁾ Należy podać w przypadku stosowania metody bezpośredniej rachunku przepływów pieniężnych.

⁵⁾ Należy podać w przypadku stosowania metody pośredniej rachunku przepływów pieniężnych.