Biuletyn VAT 2/2009 z 15.01.2009, str. 57
Data publikacji: 08.01.2009
Jak refakturować transport międzynarodowy
Organizujemy transport na trasie Polska - Turcja. Na nasze zlecenie polska firma obciążyła nas za wykonaną usługę na tej trasie, tj. za transport na terenie kraju stawką VAT 22%, a poza Polską 0%. My wystawiamy fakturę odbiorcy usługi z takim samym VAT za poszczególne odcinki. Czy postępujemy prawidłowo?
problem
rada
Nie postępują Państwo prawidłowo. Wasz kontrahent wystawia błędnie fakturę. Odcinek krajowy może bowiem podlegać opodatkowaniu stawką 0% lub 22%, natomiast odcinek poza Polską w ogóle nie podlega opodatkowaniu. Dlatego zastosowanie w tym przypadku stawki 0% jest nieprawidłowe.
uzasadnienie
Sposób rozliczenia usługi zarówno przez zleceniobiorcę, jak i przez Państwa firmę jest błędny.
POTRZEBUJESZ POMOCY?