Jak rozliczyć fakturę otrzymaną od zagranicznego kontrahenta za wsparcie techniczne oprogramowania
Sprzedawcy towarów i usług często udzielają różnego rodzaju rabatów. W raporcie omówione zostały skutki podatkowe (w podatkach dochodowych oraz VAT) udzielania rabatów (zarówno po stronie sprzedawców, jak i nabywców) oraz ich ewidencja księgowa.
Dostaliśmy fakturę za wykonaną usługę z miesięcznym opóźnieniem. Mamy już zamknięty miesiąc, którego dotyczy ta faktura. Jak ją zaksięgować w takiej sytuacji?
PROBLEM Spółka Komandytowa prowadzi sprzedaż odzieży BHP w kraju i za granicę. Wystawiła fakturę zagraniczną w walucie EURO, a kontrahent zapłacił na konto bankowe walutowe USD. Aby rozliczyć transakcje należności należy przeliczyć wpłatę z USD na EURO. Rozliczenie transakcji: wyciąg bankowy USD zaewidencjonowano po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień i przeliczono
W grudniu 2022 r. miały miejsce konsultacje publiczne projektu powszechnego obowiązkowego fakturowania elektronicznego KSeF. Obowiązkowe fakturowanie w KSeF ma zostać wprowadzone od 1 stycznia 2024 r.
PROBLEM Faktury za obsługę księgową wystawiane s a 15-go dnia miesiąca po miesiącu, za który jest ta faktura. Czyli np. za czerwiec, 15-go lipca. Czasem zdarza się, że klient, który zamyka działalność gospodarczą prosi, aby wystawiono fakturę miesiąc wcześniej, aby mógł mieć ją w zaliczoną w koszty i odliczony VAT jeszcze przed zamknięciem. Np. będzie zamykał działalność w lipcu więc w czerwcu, np.15