Jak rozliczyć podatek VAT, dochodowy i składki po wycofaniu się z transakcji nabycia paneli fotowoltaicznych

PROBLEM

W lutym tego roku wystawiono fakturę kosztową na montaż instalacji fotowoltaicznej na 20.000 brutto. Pod koniec września okazało się, że 20.000 zł były zwrócone w marcu, a faktura korygująca na tą sytuację została wystawiona 20 września 2022 r. Jak należy rozliczyć VAT, podatek dochodowy i składkę zdrowotną? Klienci to spółka cywilna, podatnicy VAT, na podatkowej książce przychodów i rozchodów, odprowadzają podatek liniowy. Czy należy skorygować VAT zgodnie ze zwrotem kwoty w marcu (tak też wynika z korekty faktury: data wykonania usługi: 7 marca 2022 r.), a dochodowy we wrześniu, co będzie miało wpływ na podstawę do składki zdrowotnej w tym okresie. Czy może należy wszystko wycofać i zaksięgować w marcu?