Deklaracja dla podatku od towarów i usług powinna uwzględniać wszystkie czynności wykonane przez podatnika w danym okresie rozliczeniowym, zgodnie z faktycznym przebiegiem transakcji. Podatnik, który składa miesięczne lub kwartalne deklaracje VAT, w przypadku stwierdzenia jakiejkolwiek pomyłki lub błędu w rozliczeniu, powinien niezwłocznie złożyć deklarację korygującą. Jednak korekta rozliczenia podatku
Zwrot towaru jest na ogół spowodowany jego złą jakością lub istnieniem ukrytych wad. W takiej sytuacji kupujący może m.in. odstąpić od umowy z żądaniem zwrotu wynagrodzenia lub żądać wymiany wadliwego towaru na nowy, pozbawiony wad. Choć elementem wspólnym obu tych sytuacji jest zwrot towaru, to skutki podatkowe i bilansowe istotnie różnią się od siebie.
Najemcy samochodów są czasem obciążani różnego rodzaju kosztami. Często wszystkie koszty wchodzą do podstawy opodatkowania świadczonych usług wynajmu pojazdów. W konsekwencji takiego uznania podlegają one opodatkowaniu VAT według stawki właściwej dla wynajmu, czyli najczęściej 23%. Nie zawsze ta zasada powinna mieć zastosowanie. Firmy wynajmujące samochody same popełniają błędy rozliczeniowe, które
Zwrot towarów wymaga od sprzedawcy odpowiedniego udokumentowania tego faktu, aby mógł on skorygować VAT od wcześniejszej ich sprzedaży. Jeżeli sprzedaż towaru została udokumentowana fakturą, to zwrot towaru powinien być potwierdzony wystawieniem faktury korygującej. Z kolei zwrot towaru, którego sprzedaż została zaewidencjonowana przy użyciu kasy rejestrującej, wymaga ujęcia w odrębnej ewidencji.
Klient odstąpił od umowy sprzedaży i zwrócił towar. W momencie sprzedaży został wystawiony paragon, czyli rozliczyłem VAT na podstawie paragonu. Po odstąpieniu przez klienta od umowy sporządziłem wewnętrzny dokument korygujący. W przypadku odstąpienia od umowy zawartej na odległość lub umowy zawartej poza lokalem przedsiębiorstwa umowę uważa się za niezawartą. Jednak po odstąpieniu od umowy klient
Od 1 stycznia 2016 r. podatnicy będą dokonywali korekty przychodów i kosztów na bieżąco, a nie jak robią to teraz, czyli zawsze wstecz. Takie zmiany wprowadza ustawa z 10 września 2015 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze wspieraniem polubownych metod rozwiązywania sporów.
Ustawa o VAT nie zawiera żadnych szczególnych uregulowań określających moment, w którym należy korygować zagraniczne transakcje dokonane w ramach eksportu towarów, WDT lub WNT. Wobec tego trzeba zastosować ogólne zasady korekt. Mimo że przepisy w tym zakresie nie uległy zmianie, organy podatkowe zmieniły w ostatnim czasie stanowisko na temat rozliczania korekt.
Podatnik sprzedał towar przez Internet osobie fizycznej. Wystawiono fakturę. Klient zwrócił towar z powodu jego niezgodności z opisem. Podatnik wystawił fakturę korygującą. Czy VAT z faktury korygującej można ująć w deklaracji za miesiąc, w którym wystawiono i wysłano e-mailem korektę do klienta? Czy też trzeba czekać na potwierdzenie od klienta, że dostał fakturę korygującą? A może osobie fizycznej
Wystawiając kolejną fakturę korygującą, podatnik powinien wskazać numer i datę wystawienia faktury pierwotnej. Oprócz odniesienia się do faktury pierwotnej, na kolejno wystawianej fakturze korygującej należy podać skorygowane dane wynikające z poprzednich korekt faktur (tj. np. dane dotyczące udzielonego rabatu i wynikającego z niego zmniejszenia podstawy opodatkowania i należnego VAT). W ten sposób
Spółka z o.o. otrzymała od kontrahenta unijnego w czerwcu 2014 r. większą ilość towarów, niż zamówiła. Faktura została wystawiona tylko na tę część towarów, którą faktycznie zamówiono, natomiast nadwyżkę zwrócono (na dokumencie WZ) w następnym miesiącu. Jak rozliczyć tę transakcję w deklaracji VAT-UE i VAT-7?
W przypadku sprzedaży towarów opodatkowanych na zasadzie "odwrotnego obciążenia" podatnikiem VAT zobowiązanym do rozpoznania podatku należnego i naliczonego jest nabywca. Zdarza się, że kupujemy towary opodatkowane na zasadzie "odwrotnego obciążenia" (wymienione w zał. nr 11 do ustawy o VAT). Czasem zakupiony towar ma wady i zostaje zwrócony. Jak powinniśmy postąpić w tej sytuacji jako nabywca towaru
W styczniu wystawiliśmy fakturę sprzedaży na dostawę 35 szt. towaru. W lutym klient zwrócił nam 5 szt. Takie rozliczenie wynika z umowy. Czy wystawiając korektę faktury 6 lutego, musimy przeczekać całą tę procedurę z uzyskaniem potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę, aby rozliczyć korektę? Korektę wysłaliśmy tego samego dnia pocztą z potwierdzeniem odbioru. Co, jeśli nie uzyskamy zwrotki
W grudniu kupiliśmy materiały do remontu lokalu, ale ze względu na problemy finansowe musimy go odłożyć w czasie. W styczniu zwróciliśmy materiały sprzedawcy i ten wystawił nam korektę, którą otrzymaliśmy w lutym. Czy należy korygować VAT za grudzień?
Sprzedaliśmy w marcu partię towaru na rzecz przedsiębiorcy z Polski. W tym samym miesiącu wystawiliśmy fakturę i rozliczyliśmy sprzedaż w deklaracji. Tuż po rozliczeniu nabywca stwierdził, że chce zwrócić całą partię kupionego od nas towaru, ale do tej pory zwrotu nie dokonał. Czy jest możliwe wystawienie faktury korygującej, zanim dojdzie do faktycznego zwrotu towaru? Czy powinniśmy poczekać na zwrot
Firma wystawiła fakturę korygującą kontrahentowi chińskiemu (reklamacja - zwrot towaru). Faktura eksportowa pierwotna opiewała na 2000 euro. Otrzymaliśmy fakturę korygującą podpisaną i opieczętowaną przez chińskiego kontrahenta. Otrzymaliśmy również zwrócony towar z Chin. Jak teraz rozliczyć VAT oraz podatek dochodowy (firma prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów)? Czy jest to import towarów
Czy jest obowiązek wystawienia faktury korygującej do zwrotu towaru, który został kupiony w detalu i na podstawie paragonu została wystawiona faktura (dokument wtórny, który nie jest ewidencjonowany w naszych rejestrach). Przy zwrocie kasa generuje dokument zwrotu. Czy w takiej sytuacji fakturę korygującą wystawiamy tylko na życzenie klienta?
Otrzymaliśmy notę debetową od naszego odbiorcy z UE dla potwierdzenia zwrotu palet, za które zostali obciążeni na fakturze za towar (poprzednia dostawa). Nota opiewa na kwotę 231,00 euro i wartość palet na fakturze sprzedaży 231,00 euro. Proszę o wskazanie, jak należy traktować taką notę. Czy powinniśmy wystawić na jej podstawie korektę do faktury, na której były zafakturowane zwrócone palety?
W styczniu zwróciliśmy część kupionych materiałów, ponieważ były wadliwe. Ich zakupu dokonaliśmy w październiku. Teraz mamy dostać korektę faktury, zapewne z datą styczniową. Jak mamy to skorygować?
W naszej spółce handlowej stosujemy praktykę, że przyjmujemy zwroty towarów od klientów wraz ze zwrotem paragonu. Ostatnio zdarzyło się, że sprzedawca przyjął towar na magazyn od klientki, która zamieniała go na inny. Ponieważ klientka zgubiła paragon, więc sprzedawca spisał notatkę, że paragon o danym numerze zagubiono, a towar wymieniono na inny. Czy na tej podstawie możemy pomniejszyć VAT należny
Co zrobić w sytuacji, gdy klient zwraca towar, ale nie ma paragonu? Czy można skorygować VAT?
