W jakim terminie można złożyć korektę VAT naliczonego
Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie orzekł, że roczny termin na składanie korekt deklaracji VAT nie dotyczy okresów rozliczeniowych sprzed 26 marca 2002 r.
-
-
Kto powinien rozliczyć podatek z tytułu najmu samochodów wykorzystywanych poza granicami Polski
Nasi pracownicy często będąc w delegacji poza granicami Polski (ale w Unii) wypożyczają samochody z firmy „A”. Jesteśmy podatnikiem VAT UE. Kto jest zobowiązany do naliczenia i zapłaty podatku VAT?
-
Jak dokonać korekty w zakresie niewystawionych faktur wewnętrznych dokumentujących import usług
Jestem podatnikiem VAT, otrzymuję rachunki za usługi prawne od niemieckiej firmy. Nie wiedziałem, że z tego tytułu od 1 maja 2004 r. trzeba wystawiać faktury wewnętrzne i na deklaracji wykazywać VAT należny od importu usług (jednocześnie go odliczając). Z jakimi datami powinienem teraz wystawić faktury wewnętrzne (sprzedaż według rachunku niemieckiego - 31 maja 2004 r., a wystawienia - 2 lutego 2005
-
Czy dostawa dokonana na terytorium kraju na zamówienie kontrahenta unijnego jest wewnątrzwspólnotową dostawą towarów
Wykonujemy produkcję na zlecenie szwedzkiego kontrahenta. Fakturę za wyroby wystawiamy dla firmy szwedzkiej, która nam płaci. Miejscem dostawy jest Koszalin (Polska). Zgodnie z art. 13 ust. 1 przez wewnątrzwspólnotową dostawę towarów rozumie się wywóz towarów z terytorium kraju na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju. Z drugiej strony w art. 42 ust. 11 istnieje zapis, iż w przypadku
-
Jak zakwalifikować dostawę, gdy faktura jest wystawiana do jednego kraju, a towar dostarczany do innego
1. Faktura za towar wystawiana jest firmie w Norwegii (poza Unią), a towar wysyłany jest do Wielkiej Brytanii (w Unii). 2. Faktura za towar wystawiana jest firmie w Wielkiej Brytanii (w Unii), a towar wysyłany jest do Japonii (poza Unią). Jak należy zakwalifikować przedstawione transakcje?
-
Jakie są skutki sprowadzenia samochodu z kraju UE
Zakupiłam samochód osobowy z zagranicy od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Jestem osobą fizyczną, nie prowadzę działalności. Jakie są skutki podatkowe tej czynności? Samochód stanowi po prostu mój prywatny środek transportu. Od czego powinnam zacząć czynności związane z nabyciem tego samochodu?
-
Czy podmioty sprzedające wyroby akcyzowe mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie kupna-sprzedaży używanych samochodów osobowych. W 2004 r. korzystałem ze zwolnienia z VAT i opłacałem zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 3%. Jest to moje dodatkowe źródło dochodu. Obroty z tego tytułu za 2004 r. wynosiły ok. 40 000 zł. W bieżącym roku dowiedziałem się od moich znajomych, że: a) nie mam prawa do korzystania ze zwolnienia z VAT, bo
-
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku świadczenia usług obsługi księgowo-rachunkowej
Czy obowiązek podatkowy powstaje w dniu zapłaty części lub całości albo w terminie płatności określonym na fakturze w przypadku usług księgowo-rachunkowych, na które podpisano stałą umowę współpracy z określonym terminem płatności?
-
Czy nadal potrzebne jest upoważnienie do wystawiania faktur VAT bez podpisu odbiorcy
Jak powinno obecnie wyglądać upoważnienie do wystawiania faktur VAT (tzn. wzór dokumentu)? Podobnie w przypadku upoważnienia do podpisywania przy odbiorze faktur VAT.
-
Kiedy można odliczyć VAT z faktury za ogłoszenia prasowe, które ukażą się w ciągu kilku miesięcy
Kiedy można odliczyć VAT (KPiR, memoriał) z faktury wystawionej przez redakcję gazety 20 marca 2005 r. z datą sprzedaży: 20 marca 2005 r. za ogłoszenie w prasie, które ukaże się 4 razy: 30 marca, 5 kwietnia, 15 kwietnia oraz 10 maja 2005 r.? Jak ma się do tego termin wykonania usługi? Czy ma znaczenie termin płatności: gotówka w dniu wystawienia/przelew do 14 dni od wystawienia faktury?
-
Jaką stawką podatku opodatkowane są roboty konserwacyjne oświetlenia drogowego
Proszę o podanie stawki VAT i podstawy jej stosowania przy konserwacji oświetlenia drogowego. Do tej pory mieściło się to pod pojęciem infrastruktury towarzyszącej budownictwu mieszkaniowemu.
-
W jaki sposób rozliczyć sprzedaż za pośrednictwem automatu
Jako spółka z o.o. zajmujemy się handlem hurtowym. Od kilku miesięcy dzierżawimy automat do kawy, z którego korzystają pracownicy i kontrahenci, ponosząc odpłatność w wysokości 50 gr lub 1 zł za napój. Pod koniec miesiąca utarg z wpłat wnoszony jest do kasy firmy i księgowany na zmniejszenie kosztów obsługi automatu. Czy powyższa sytuacja będzie miała konsekwencje w VAT, jeżeli tak, to jakie? Spotkałam
-
Jakie są skutki podatkowe rozwiązania spółki jawnej i sprzedaży przedsiębiorstwa
Czy w przypadku rozwiązania spółki jawnej zaistnieją takie same skutki w podatku VAT jak w przypadku sprzedaży przedsiębiorstwa?
-
Jak rozliczyć zakup biletów częściowo sfinansowanych ze środków ZFŚS
Czy zakup biletów do kina dla pracowników zakładu finansowanych częściowo ze środków ZFŚS podlega opodatkowaniu VAT, a jeśli tak, to czy przy zakupie istnieje możliwość odliczenia VAT naliczonego?
-
Jak należy rozliczyć i udokumentować zaliczki otrzymywane od osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
Jesteśmy podatnikiem VAT. Świadczymy usługi szkoleniowe (edukacja - zwolnienie z VAT) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Szkolenie trwa 3 miesiące, na przykład od maja do lipca. W maju otrzymujemy zaliczki w wysokości 200 zł i w lipcu 400 zł. Całość należności za szkolenie wynosi 600 zł. Nie wystawiamy faktur zaliczkowych, natomiast po wykonaniu usługi wystawiamy wszystkim
-
Odliczenie VAT z nieopłaconej faktury za użytkowanie wieczyste
Nasza firma jest podatnikiem VAT i posiada w wieczystym użytkowaniu grunty. W listopadzie otrzymaliśmy fakturę VAT z urzędu miasta opiewającą na kwotę netto 236 000 zł plus 22% VAT, tj. kwotę brutto do zapłaty 287 920 zł. Termin płatności upłynął 30 listopada 2004 r. W styczniu wpłaciliśmy do urzędu 30 000 zł jako ratę za wieczyste użytkowanie. Obecnie nie jesteśmy w stanie uiścić zapłaty za fakturę
-
Czy zorganizowanie przez urząd gminy przetargu na własne potrzeby jest świadczeniem usług
Jako urząd gminy realizujemy na własne potrzeby przetarg. W ramach tego przetargu udostępniamy oferentom dokumentację w formie specyfikacji istotnych warunków zamówienia. Zamówienie dotyczy zadań inwestycyjnych gmin, a przekazanie warunków zamówienia oferentom następuje na podstawie regulacji zawartych w ustawie - Prawo zamówień publicznych. Dokumentację tę wydajemy za pewną opłatą, dzięki czemu zwraca
-
VAT w pytaniach i odpowiedziach - relacja z dyżuru telefonicznego
3 marca br. w redakcji „Prawa Przedsiębiorcy” odbył się dyżur telefoniczny dotyczący podatku od towarów i usług. Na pytania odpowiadał radca prawny Grzegorz Gałacki z kancelarii Hananim Galacki w Konstancinie-Jeziornie. Poniżej przedstawiamy odpowiedzi na najciekawsze pytania zadane podczas tego dyżuru.
-
Rozmowy telefoniczne - ewidencja księgowa
Czy koszty rozmów prywatnych pokrytych przez firmę można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu? Jak ująć w księgach rachunkowych obciążenie pracowników kosztami rozmów prywatnych?
