Sprzedaż samochodu
Jesteśmy jednostką ochrony zdrowia (sanatorium). Prowadzona przez nas działalność jest w 90% zwolniona z opodatkowania VAT. Jednak czasami - w miarę wolnych miejsc - prowadzimy działalność opodatkowaną, polegającą na sprzedaży noclegów oraz wyżywienia (działalność hotelarska, wypoczynkowa). Jeżeli chcielibyśmy wykonywać takie usługi również dla osób fizycznych spoza kraju, np. z Niemiec, to czy musimy
Zakupy zostały dokonane kilka miesięcy wcześniej (niektóre nawet przed dwoma laty). To sytuacja wyjątkowa, gdyż chodzi o zwrot towarów handlowych w trudnej sytuacji płatniczej firmy (w celu uniknięcia windykacji drogą sądową). Faktur korygujących jest dużo i na dość dużą kwotę. Wystawione są z datą 31 maja. W jakim miesiącu mogą być ujęte? Czy można to rozbić na dwa miesiące, ze względu na wysokość
Wykonujemy usługi polegające na wierceniu studni głębinowych oraz otworów pod ogrzewanie geotermalne. W ich wyniku budynek zaopatrzony jest w wodę i ogrzewanie. Do tej pory stosowaliśmy stawkę VAT 22%, wystawiając fakturę i paragon z kasy fiskalnej, dopinany do jej kopi. Czy nasze usługi możemy zaliczać do infrastruktury towarzyszącej budownictwu mieszkaniowemu i stosować do 31 grudnia 2007 r. stawkę
Wykonaliśmy usługę spedycji i wystawiliśmy fakturę. Po jej wystawieniu otrzymaliśmy od firmy transportowej notę obciążeniową za postój. Postój był dłuższy niż wynikało ze zlecenia. Nota opiewa na kwotę 412 zł. Teraz musimy obciążyć tą kwotą innego kontrahenta. Czy powinniśmy udokumentować postój fakturą?
Jak należy skorygować deklaracje podatkowe VAT-7 za 2004 r.? Czy można to zrobić jedną deklaracją w 2005 r., czy też należy korygować każdą miesięczną deklarację VAT-7 z 2004 r.? Będziemy korygować podatek naliczony w związku z nieodliczeniem go we właściwym terminie.
Spółka uzyskała pożyczkę od firmy szwedzkiej, wchodzącej w skład tego samego holdingu, z przeznaczeniem na działalność produkcyjną. Spółka szwedzka nie zajmuje się profesjonalnie udzielaniem pożyczek. Czy faktura z odsetkami za okres pożyczki od spółki szwedzkiej winna być traktowana jako import usług zwolnionych od podatku VAT i potwierdzona fakturą wewnętrzną, czy w ogóle pominięta w deklaracji VAT
Towar importowany z Chin jest odprawiany ostatecznie przez firmę polską działającą w Niemczech. Następnie towar jest wysyłany do Polski. Czy taka transakcja stanowi WDT dla firmy niemieckiej, czy jest to WNT dla firmy polskiej? Jak dokumentować powyższą transakcję i jak powinien być rozliczony VAT?
Zakupione z ZFŚS bilety do kina przekazano pracownikom za częściową odpłatnością 35%. Jeżeli przekazanie będzie zwolnione z VAT, to w jakiej wartości (netto czy brutto) wykazać je w deklaracji VAT-7?
Jaką stawkę VAT zastosować do przeprowadzonego szkolenia wraz z poczęstunkiem dla gości, zorganizowanego przez restaurację, która wynajęła firmę szkoleniową i przeprowadziła szkolenie i prezentację produktów na rzecz innej firmy. Szkolenie dotyczyło marketingu i reklamy oraz technik sprzedaży.
Spółka świadczy usługi wymienione w poz. 1-39 załącznika do rozporządzenia, a także dokonuje sprzedaży towarów i usług niewymienionych w załączniku do powyższego rozporządzenia. Zarówno usługi wymienione w rozporządzeniu, jak i niewymienione w nim są sprzedawane na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej i rolników ryczałtowych oraz na rzecz podmiotów prowadzących działalność
Jesteśmy firmą zajmującą się sprzedażą na rzecz osób fizycznych. Stosujemy kasy fiskalne. W maju klient wpłacił zaliczkę i otrzymał paragon fiskalny. Podatek VAT został odprowadzony za maj. W czerwcu klient wycofał zaliczkę. Czy dokonać korekty deklaracji VAT za maj, czy też zmniejszyć VAT należny za czerwiec? Na podstawie jakich dokumentów rozliczyć tę operację w zakresie podatku VAT?
Otrzymaliśmy faktury na dostawę alkoholu, na których wpisany jest jako odbiorca magazyn hurtowy i jednocześnie sklep. Faktycznie dostawa towaru jest bezpośrednio do sklepu, a magazyn nie posiada koncesji na sprzedaż alkoholu. Czy można na fakturach wykreślić magazyn hurtowy, czy należy wystawić notę korygującą? Czy na jednej nocie może być wymienionych kilka faktur?
Czy art. 120 ust. 4 ustawy o VAT stosuje się tylko do czynnych podatników VAT?
W wielu dostawach towarów, które otrzymujemy od naszego kontrahenta, pojawiają się braki. Są to braki, które stwierdzamy podczas weryfikacji dostaw. Ze względu na ich niską wartość (np. brak 0,3 m węża z zamówionych 130 m, o wartości 4,07 zł) księgujemy je bezpośrednio w koszty. Czy można odliczać podatek VAT od takich braków towarowych?
Rolnik ryczałtowy prowadzi dodatkowo działalność gospodarczą, z której obrót przekroczył 800 000 euro. Z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej prowadzi księgi rachunkowe i jest czynnym podatnikiem VAT. Czy może być nadal rolnikiem ryczałtowym z tytułu posiadanego gospodarstwa rolnego? Czy może lub musi połączyć w jedną całość gospodarstwo rolne i działalność gospodarczą - i opodatkować podatkiem
Zamierzam zlikwidować działalność gospodarczą. Czy mogę przekazać na potrzeby własne samochód ciężarowy, od którego został odliczony VAT? Jeśli tak, to od jakiej wartości należy naliczyć VAT, gdy samochód nie został jeszcze zamortyzowany? Jak powinnam taką operację udokumentować?
Podatek VAT ze zgłoszenia SAD został częściowo zapłacony w czerwcu, a częściowo w lipcu 2005 r. Czy mam prawo do odliczenia całości podatku VAT z dokumentu SAD za czerwiec?
Prowadzę działalność handlową. Często wyjeżdżam do innych miast w Polsce i korzystam z płatnych autostrad. Czy mogę odliczyć VAT z paragonów dokumentujących te przejazdy?
Posiadamy sklep. Zakupu dokonują klienci z Unii Europejskiej i proszą o fakturę. Podaje VAT UE. Czy mogę wystawić fakturę ze stawką 0% jako wewnątrzwspólnotową dostawę towaru? Czy to wystarczy? Czy powinniśmy wymagać jeszcze jakichś innych dokumentów? Transport jest dokonywany przez klienta.
Kiedy mogę odliczyć VAT za kupiony samochód ciężarowy? Faktura VAT wystawiona została z datą 30 czerwca 2005 r., ale ubezpieczenie i odbiór samochodu nastąpiło 7 lipca 2005 r.
W Czechach zostało przeprowadzone szkolenie dla pracowników kilku firm polskich. Organizatorem jest polska spółka, która na potrzeby tego szkolenia zakupiła usługi edukacyjne od Czechów jako podwykonawców (dostaliśmy fakturę z naliczonym czeskim podatkiem VAT), zamówiliśmy i opłaciliśmy hotel dla uczestników oraz zakupiliśmy usługi polskiego tłumacza. Po zakończeniu jednodniowego szkolenia na rzecz