Ewidencjonujemy sprzedaż kasą rejestrującą. W końcu kwietnia wpłynęła przelewem zaliczka od osoby prywatnej. Wyciąg otrzymaliśmy w maju i z chwilą jego otrzymania zaewidencjonowaliśmy kwotę na kasie fiskalnej. Czy powinniśmy korygować deklarację VAT za kwiecień? W jaki sposób powinniśmy udokumentować zdarzenie, aby w deklaracji za maj pomniejszyć sprzedaż o tę kwotę?
Spółka, zaraz po przystąpieniu Polski do UE, w maju i czerwcu 2004 roku, w kilku partiach przewiozła koleją polski towar z Polski do portu celnego w Słowacji. W Polsce nie dokonano zgłoszenia do odprawy celnej (posiadamy wszystkie potrzebne dokumenty, ale na żadnym nie widnieje pieczątka polskiego urzędu celnego). Również chcemy podkreślić, iż spółka nie jest zarejestrowana w Słowacji dla potrzeb VAT
Prowadzę książkę przychodów i rozchodów (kpir). Zdarza się, że faktury zakupowe, np. z maja, otrzymuję w czerwcu. VAT naliczony z tych faktur rozliczam w deklaracji za czerwiec. Czy prawidłowe jest również uwzględnienie tych faktur w strukturze zakupów za czerwiec? Czy faktury z datą wystawienia majową należy zaliczyć do struktury zakupów za maj, a naliczony VAT rozliczyć w dacie otrzymania faktury
Jako osoba fizyczna posiadam umowę na świadczenie usług na rzecz niemieckiego stowarzyszenia. Usługi te wykonuję w ramach prowadzonej przeze mnie działalności gospodarczej. W związku z tą działalnością jestem podatnikiem VAT. Stowarzyszenie jest podmiotem zarejestrowanym w Niemczech jako podatnik podatku od wartości dodanej. Przedmiotem działalności stowarzyszenia jest reprezentowanie swoich członków
Czy nieruchomość, która jest własnością wspólników spółki jawnej, może być przez tę spółkę zarządzana? Jak należy wykazać wykonywanie takiej czynności w księgach rachunkowych?
Otrzymałem zlecenia wykonania remontu w budynku mieszkalnym, który należy do fabryki. Mieszkają w nim pracownicy tego zakładu wraz ze swoimi rodzinami. Niemniej jednak budynek jest własnością firmy. Czy w takim przypadku mam prawo do zastosowania stawki 7%? Czy w związku z tym, że jest to budynek zakładowy, stawka wynosi 22%?
Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT. Prowadzi ubojnię zwierząt. Od 1 lipca 2006 r. zarejestrował się w US jako podatnik VAT. Przedsiębiorca ma składać tylko jedną deklarację VAT-7, jednak przez cały lipiec nie dokonał jako rolnik żadnej sprzedaży, a jedynie dokonał zakupu kombajnu (390 000 netto) i poniósł inne koszty (w ubojni dokonywał normalnej sprzedaży i zakupów). Czy pomimo jednej deklaracji
Jaka stawka VAT obowiązuje dla pozostałej działalności rozrywkowej PKD: 92.34.Z?
Podatnik sam decyduje, czy wykaże nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek bankowy, czy też nie. Jednak nie każdemu przysługuje prawo do zwrotu w terminie 60 dni. Trzeba spełnić ustawowe warunki. Ponadto w niektórych przypadkach należy złożyć również wniosek.
Prowadzę działalność artystyczną. Wykonuję m.in. wyroby dekoracyjne z wikliny. Są to różnego rodzaju kosze, podstawki czy stojaki. Wstawiam swoje wyroby do galerii. Jaką stawkę mam zastosować, wystawiając faktury dla odbiorcy - 7% czy 22%?
Posiadamy 2 samochody, które zaliczane są do specjalnych. Były zakupione w styczniu 2005 r. Dlatego byliśmy zobowiązani do przeprowadzenia badań do 31 maja br. Nasz pracownik przeoczył jednak ten termin. Badania zostały wykonane dopiero 10 lipca br. Potwierdziły, że samochody uprawniają do odliczenia VAT od zakupu paliwa. Czy w związku z tym, że badania zostały wykonane po terminie, utraciliśmy prawo
Prowadzimy sprzedaż hurtową i detaliczną artykułów elektrycznych. Ostatnio zaczęliśmy również sprzedaż przez Internet. Jest ona dokumentowana fakturą lub paragonem fiskalnym w zależności od życzenia klienta. Klienci zazwyczaj dokonują przedpłaty na konto bankowe - za towar oraz za koszty wysyłki towaru. W jaki sposób udokumentować koszty wysyłki dla klienta, jeżeli nasza firma otrzymuje fakturę VAT
Jak ująć w deklaracji VAT import usług (przygotowanie projektu)? Na otrzymanej z Węgier fakturze usługa ta ujęta jest ze stawką 0%.
Czy kwoty odszkodowania za bezumowne korzystanie z rzeczy są obrotem i czy ich otrzymanie powoduje obowiązek zapłaty podatku od towarów i usług? Czy na kwotę należnego odszkodowania powinna być wystawiona faktura?
Jesteśmy spółką z o.o. Posiadamy zakład zagraniczny na terenie Niemiec. Jest to jednostka sporządzająca bilans, podlegająca opodatkowaniu według przepisów niemieckich. Zakład niemiecki prowadzi działalność pod naszą nazwą oraz posługuje się naszym numerem NIP. Pracujący tam pracownicy są zatrudnieni na umowę o pracę w spółce polskiej, a następnie oddelegowani do pracy na terenie Niemiec. Wynagrodzenie
1. Leasing operacyjny. Samochód osobowy do 3,5 tony. Cena netto: 89016,39 zł, cena oferowana plus czynsz inicjalny 16 913,12 zł plus opłata manipulacyjna 890,16 zł. Są to wartości netto. Czy mogę odliczyć VAT i w jakiej wysokości? 2. Jaki podatek VAT i dochodowy zapłacę przy sprzedaży tego samochodu za kwotę 50 000 zł po zakończeniu leasingu? 3. Jakie koszty i jaki VAT można byłoby odliczyć w przypadku
Wydatki spółki w kwietniu br. na reprezentację i reklamę przekroczyły limit kosztów (0,25%). Dlatego spółka opodatkowała VAT przekazanie kalendarzy. Natomiast od usług noclegów i usług gastronomicznych nie odliczyła VAT i nie opodatkowała ich przekazania. W maju br. spółka poniosła koszty reprezentacji, odliczając VAT, gdyż koszty owe mieściły się w limicie. Podobna sytuacja powtórzyła się w czerwcu
Likwiduję działalność gospodarczą (kpir). Jestem podatnikiem VAT. Posiadam niezamortyzowaną w całości część budynku, wykorzystywaną do działalności gospodarczej. Jak rozliczyć taką transakcję w podatku dochodowym? Po likwidacji działalności będę wynajmować te budynki osobom fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą. Jak rozliczyć najem w VAT?
Czy zwrot zadatku w podwójnej wysokości należy dokumentować fakturą korygującą dla całej zwróconej kwoty, czy też do wysokości otrzymanej uprzednio zaliczki, a pozostałą kwotę traktować jako karę i dokumentować notą księgową?
Podmiot będący podatnikiem VAT ma prawo domagać się zwrotu nadpłaconego do urzędu skarbowego VAT. Może to uczynić, jak tylko stwierdzi, że zaszły okoliczności uprawniające go do skorzystania z prawa do zwrotu nadpłaty. Ustawodawca nakłada bowiem na podatników szereg warunków, które są niezbędne do spełnienia.
Zakupiłam kwiaty ze skrzynkami do ozdoby firmy. Jak zaksięgować tę fakturę w pkpir i ewidencji VAT?
