Klient unijny zamówił towar, ale dostawa dociera do Polski, do klienta, od którego klient unijny kupuje kolejny towar. Z Polski towar jedzie do Niemiec. Jak należy zafakturować dostawę? Czy przysługuje prawo do stawki VAT 0%?
Wraz z Mk nr 7/2011 prenumeratorzy otrzymali ujednolicony tekst ustawy o VAT uwzględniający zmiany wprowadzone od 1 kwietnia 2011 r. Kwietniowe zmiany wprowadzone w ustawie oraz rozporządzeniach wykonawczych zostały także skomentowane na łamach Mk nr 8/2011. Poniżej przedstawiamy przygotowane przez MF objaśnienia zmian wprowadzonych od kwietnia w przepisach VAT.
1 lipca wejdzie w życie nowe rozporządzenie wykonawcze Rady EU oznaczone numerem 282/2011 (dalej: rozporządzenie). Zastąpi ono dotychczasowy akt tej rangi o numerze 1777/2005, pochodzący jeszcze z 2005 r. Wychodząc naprzeciw wątpliwościom związanym ze stosowaniem dyrektywy 2006/112, rozporządzenie reguluje wiele niezwykle istotnych zagadnień, jak np. określanie statusu podatnika, ustalanie miejsca
Jakie będą zasady rozliczania VAT, gdy polski przedsiębiorca prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą (usługi spedycyjne), w dwóch przypadkach: 1) działalność zarejestrowana w Hiszpanii, 2) działalność zarejestrowana w Polsce, lecz wykonywana w Hiszpanii.
Polska firma wystawiła nam fakturę VAT ze stawką 23% o treści "usługa" z adnotacją na dole faktury "refaktura za legalizację dokumentów". My musimy teraz obciążyć nią kontrahenta z UE. Mamy pytania: ● Czy możemy wystawić tę fakturę w USD? ● W których pozycjach deklaracji VAT-7 oraz informacji VAT-UE należy ją ująć? ● Czy powinna to być faktura VAT "NP"? ● Jeżeli wystawimy ją z VAT "NP", czy znaczy
Od 1 stycznia 2011 r. spółka z siedzibą w Czechach świadczy na rzecz naszej spółki usługę ochrony mienia. Usługa dotyczy nieruchomości położonej na terenie Polski, przy czeskiej granicy. Czeska spółka po zakończeniu każdego miesiąca będzie nam wystawiała fakturę z terminem płatności do 10 dnia następnego miesiąca. Za styczeń otrzymaliśmy fakturę z datą płatności do 10 lutego, bez naliczonego VAT. Fakturę
Z jaką stawką VAT zafakturować usługi projektowe wykonywane w Polsce przez podatnika VAT, dotyczące wytworzenia wyrobów, które są wysyłane do Rosji (eksport bezpośredni)? Kontrahent z Rosji chce oddzielnie fakturę za dostawę i oddzielnie fakturę za usługę. Dostawę - jeśli mam potwierdzenie eksportu - opodatkuję stawką 0%. Co z usługą?
W styczniu osoba fizyczna rozpoczęła działalność gospodarczą w zakresie usług budowlanych. Zarejestrowała się jako podatnik VAT i VAT UE. W kraju nie wykonała jednak żadnej usługi, ale świadczyła usługę w Irlandii dla klienta indywidualnego. Czy tę usługę należy wykazać w deklaracji VAT-7 w poz. 21? Czy w ogóle należy składać deklarację, jeśli w kraju nie wykonano żadnych czynności? Podatnik nie jest
Spółka polska jest 100% udziałowcem spółki w Niemczech. W latach 2009-2010 przeprowadzany był remont instalacji do produkcji w fabryce w Niemczech, którą syndyk na podstawie zgłoszenia zakupu udostępnił do remontu. Umowy podpisywała spółka polska, faktury były wystawiane na spółkę polską i VAT odliczała spółka polska. Obecnie spółka w Niemczech jest zarejestrowana i spółka polska chce refakturować
Świadczymy usługi w zakresie organizowania targów. Przygotowanie konkretnych targów trwa od kilku miesięcy do roku. W toku tego procesu pozyskujemy od kontrahentów obowiązkowe zaliczki z tytułu wynajmu powierzchni wystawienniczej, czasem innych usług targowych, np. zabudowy stoiska. Zaliczki podlegają opodatkowaniu i fakturowaniu. Spółka wystawia faktury końcowe, uwzględniając w nich wystawione faktury
Nasz kontrahent (niemiecka spółka) nabywa u nas metalowe elementy, które następnie są transportowane do firmy innego polskiego podatnika wykonującego na zlecenie kontrahenta usługi na tych towarach. Transport organizuje nasza firma u zewnętrznego przewoźnika. Następnie refakturujemy koszty transportu na niemieckiego kontrahenta. Jak należy rozliczyć tę usługę? Czy z polskim VAT? Transport odbywa się
Kiedy powinniśmy rozliczać VAT od usług hostingowych z faktury wystawionej za zapłatę za rok z góry? Usługi są wykonywane przez 12 miesięcy, a zapłata nastąpiła przed rozpoczęciem ich wykonywania. Jak ją rozliczyć?
Firma z Irlandii kładzie nam asfalt na placu. Nie wiemy, czy ma oddział w Polsce. Jeżeli tak, to naszym zdaniem usługa powinna zostać opodatkowana przez tę firmę (powinna nam wystawić fakturę ze stawką 22%)? Jeżeli nie, to obowiązek rozliczenia VAT przechodzi na nabywcę, czyli na naszą firmę. Czy tak jest w rzeczywistości?
Firma z Niemiec przeprowadziła w Polsce audyt polskiej firmy. Wystawiła fakturę z NIP UE w euro. Polska firma nie jest zarejestrowana do VAT UE (prowadzi pkpir). Jak rozliczyć zakup usługi przeprowadzenia audytu? Czy jest to import usług? Czy należy go wykazać w deklaracji VAT? Czy jest to może zakup krajowy?
Dostaliśmy fakturę wystawioną przez firmę z Cypru za doradztwo w zakresie sprzedaży walut. Firma wystawiła nam fakturę ze stawką 0%. Sprawdziliśmy ich numer VAT UE - okazało się, że nie jest aktywny. Podobno nie jest to jednak warunek uznania zakupów za import usług. Jak wykazać ten zakup w rejestrach VAT?
Dostaliśmy od niemieckiej firmy fakturę za reklamę naszej spółki w ich katalogu. Czy w związku z tym mamy wystawić fakturę wewnętrzną i naliczyć VAT należny i naliczony? Jeżeli tak, to kiedy powstanie obowiązek podatkowy?
Wielu polskich podatników świadczy w kraju usługi na powierzonym im majątku należącym do kontrahentów z innych krajów. W związku z tym pojawiają się liczne wątpliwości co do prawidłowego sposobu rozliczenia tego rodzaju działalności. W artykule prezentujemy odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące sposobu rozliczania VAT od usług wykonywanych na rzeczowym majątku ruchomym. Polska firma
Nasza firma wykonuje usługi transportu towarów i spedycji międzynarodowej. Jest to transport drogowy i usługi są świadczone wyłącznie na rzecz firm. Obecnie zmieniamy zasady rozliczeń z kontrahentami. Przed wykonaniem usługi jest wpłacana zaliczka (20-50%), a po wykonaniu usługi kontrahent uiszcza pozostałą część. W jaki sposób rozliczać takie zaliczki? Czy trzeba je dokumentować fakturą? Faktury są
Otrzymaliśmy zlecenie na wykonanie ogrodzenia dla norweskiej firmy. Ogrodzenie wykonamy w naszym zakładzie w Polsce. Następnie musimy wysłać naszych pracowników, aby je zamontowali. Czy powinniśmy wystawić fakturę ze stawkę 0% za usługę montażu oraz 0% za materiał?
Nasza firma zamierza świadczyć usługi spedycyjne na rzecz niemieckiego podatnika. W jaki sposób powinniśmy rozliczyć VAT od tego rodzaju usług?
Wykonaliśmy dla duńskiego kontrahenta (posiadającego NIP unijny) usługę budowlaną na nieruchomości w Polsce. Jaką fakturę wystawić i gdzie wykazać tę usługę w deklaracji VAT? Czy dobrze postąpiliśmy, wystawiając fakturę ze stawką 22% i wykazując ją w poz. 29 i 30 deklaracji VAT-7?
Usługi spawalnicze podlegają opodatkowaniu w kraju, w którym położona jest nieruchomość, na której usługi te są wykonywane. Tak wynika z interpretacji indywidualnej wydanej przez Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy 27 kwietnia 2010 r. (nr ITPP2/443-101a/10/AW), której fragment przedstawiamy poniżej.
Jak powinna być rozliczona usługa przewozu autokarowego osób dla polskiego nabywcy (podatnika) wykonywana na trasie: ● Polska-Niemcy, ● Polska-Ukraina? Czy prawidłowe jest, że przewóz osób w kraju podlega 7% stawce podatku, natomiast poza granicami, np. na terenie Niemiec, nie podlega opodatkowaniu, a na terenie Ukrainy podlega opodatkowaniu stawką 0%? Czy firma transportowa (polski podatnik) musi
Wykonujemy usługi transportu międzynarodowego (np. z Niemiec na Ukrainę, z Białorusi do Polski oraz na terenie kraju, ale będące częścią usługi transportu międzynarodowego) zarówno na zlecenia kontrahentów z Unii, jak i z Polski. Do tej pory, wystawiając fakturę, cały odcinek trasy dzielony był na krajowy i zagraniczny. Odcinek krajowy opodatkowany był stawką 0% i wykazywany był w deklaracji VAT-7
