Czy odszkodowanie za ugodowe rozwiązanie umowy o pracę może być kosztem uzyskania przychodu dla pracodawcy będącego podatnikiem CIT

Pracodawca podpisał z pracownikiem porozumienie o rozwiązanie umowy o pracę na czas nieokreślony. W porozumieniu strony zgodnie oświadczyły, iż w związku z rozwiązaniem umowy o pracę na mocy zawartego porozumienia pracodawca wypłaci pracownikowi odszkodowanie za ugodowe rozwiązanie umowy o pracę w kwocie 140 000 zł. Pracownik w porozumieniu oświadczył, że podpisując porozumienie nie ma żadnych roszczeń

Czy można odliczyć straty z lat poprzednich od podstawy podatkowej w 2022 r. pomimo osiągnięcia zysku bilansowego

Nieodpłatna służebność to nie przychód

DGP 

Limit kosztowy dotyczy opłat za najem i ubezpieczenia GAP

DGP 

Całą składkę z tytułu ubezpieczenia samochodu osobowego od szkody całkowitej lub kradzieży można odliczyć od przychodu tylko, jeżeli wartość auta przyjęta w polisie nie przekracza 150 tys. zł. Podobnie jest z opłatami za najmem takich aut

Jak prawidłowo rozliczyć VAT i CIT przy wykupie samochodu ciężarowego z leasingu operacyjnego od firmy niemieckiej

DGP 

Czy fundacja zajmująca się opieką nad osobami starszymi, która finansowana jest z darowizn i składek członkowskich ma prawo do zastosowania stawki zwolnionej z CIT

Fundacja zajmująca się opieką, pomocą oraz wsparciem finansowym osób starszych finansowana jest z darowizn oraz składek członkowskich. Członkami fundacji mogą być osoby fizyczne lub osoby prawne (placówki całodobowej opieki długoterminowej). Dodatkowo fundacja rozpoczęła działalność gospodarczą w zakresie mi.in. organizacji ogólnopolskich konferencji. Czy fundacja ma prawo do zastosowania stawki zwolnionej

Czy spółka powinna wykazać w osobnych pozycjach podatek naliczony na zasadach CIT i CIT-E

Spółka w trakcie 2022 r. (od dnia 1 czerwca 2022 r.) zmieniła formę opodatkowania z CIT na CIT estoński. Za okres 1 stycznia 2022 r. - 31 maja 2022 r. sporządzono CIT-8. Dodatkowo na potrzeby wewnętrzne sporządzono techniczny rachunek wyników i strat oraz bilans. Zapisy kont wynikowych przeksięgowano na wynik finansowy. Zgodnie z ustawą o rachunkowości sprawozdanie finansowe do KRS zawiera dane za

Brakuje rubryki w formularzu CIT-6R

DGP 

Zwolnionym wystarczy jedna ewidencja

DGP 

Czy zmiany w CIT od 1 stycznia 2023 r. obejmują składki ZUS od wynagrodzenia Rady Nadzorczej i czy będą one ujmowane jako koszt podatkowy za styczeń 2023 r.

Czy zmiany od 1 stycznia 2023 r. w CIT dotyczące ujmowania składek ZUS do kosztów podatkowych obejmują również składki ZUS z wynagrodzenia Rady Nadzorczej/Zarządu? Czy składki ZUS zapłacone do 15 marca 2023 r. za wynagrodzenie Rady Nadzorczej/Zarządu za styczeń 2023 r., które zostały wypłacone w lutym 2023 r. będą ujmowane jako koszt podatkowy w styczniu 2023 r.?

Praca zdalna to nie zakład dla celów CIT-8ST

DGP 

Czy utworzenie grupy kapitałowej przez polską i czeską spółkę będzie wpływało na rozliczenia podatkowe CIT i VAT

Polska spółka z o.o. której wspólnikami są osoby z obywatelstwem czeskim, będący również wspólnikami czeskiej spółki z o.o. Spółki te chcą zawiązać grupę kapitałową, w której czeska spółka będzie spółką dominującą, a polska spółką zależną. Czy przystąpienie polskiej spółki z o.o. do grupy kapitałowej, jako spółki zależnej będzie miało wpływ na rozliczenia podatkowe w zakresie podatku dochodowego CIT

Czy zgodne z przepisami będzie zaliczenie narzutów na wynagrodzenia do kosztów podatkowych w styczniu 2023 r.

Jednostka prowadzi działalność gospodarczą w formie jednoosobowej działalności oraz księgi rachunkowe w roku obrotowym równym roku kalendarzowemu. Wynagrodzenia za czerwiec 2022 r. były wypłacane w lipcu 2022 r. (DRA 01 07 2022), a składki ZUS były płatne w sierpniu 2022 r. W przypadku wszystkich miesięcy, z wyjątkiem grudnia, narzuty na wynagrodzenia były zaliczane do kosztów podatkowych w momencie

Edukacja dziecka kluczowego menedżera do odliczenia w CIT

DGP 

Jak obliczyć podatek w przypadku estońskiego CIT

Spółka (mały podatnik) na CIT estońskim wypłaca udziałowcom zaliczkę na poczet dywidendy. Zaliczka brutto 150 tys. zł, od tego policzono: CIT-8E 15 tys. zł oraz PIT8AR (po zastosowaniu preferencji) 15 tys. zł. Czy do wypłaty dla udziałowca jest kwota 135 tys. zł? Spółka twierdzi, że 120 tys. zł (150 tys. zł minus oba podatki). Czy te 15 tys. zł z CIT8E wykazuję w rachunku zysków w roku wypłaty zaliczki

Informacje ważne dla klientów biur rachunkowych – kwiecień 2023 r.

Kalendarium wydarzeń kwiecień 2023 r.

Ważne informacje dla klientów biur

DGP 

Czy stowarzyszenie zwolnione z CIT płaci podatek dochodowy od odsetek z lokat terminowych

Czy stowarzyszenie, które cały dochód przeznacza na działalność statutową zwolnioną z CIT musi płacić podatek dochodowy od uzyskanych odsetek od lokat terminowych?

Ceny transferowe – opublikowano objaśnienia podatkowe

Ministerstwo Finansów opublikowało objaśnienia podatkowe w zakresie cen transferowych nr 5 dotyczące metody ceny odprzedaży. Objaśnienia mają zastosowanie do transakcji kontrolowanych, realizowanych po 31 grudnia 2018 r. Objaśnienia te pomogą podatnikom stosującym metodę ceny odprzedaży przy weryfikacji stosowanych cen transferowych. MF uporządkowało również przepisy rozporządzeń o sporządzaniu dokumentacji

Skany dokumentów nie wykluczają podatkowych kosztów

DGP 

Czy z odliczeniem straty należy czekać do złożenia rocznego zeznania podatkowego – interpretacja MF

Stratę podatkową poniesioną w 2022 r. można odliczać w 2023 r. już od miesięcznych lub kwartalnych zaliczek na podatek. Dla rozpoczęcia rozliczania straty podatkowej z poprzedniego roku podatkowego nie ma konieczności złożenia za ten rok zeznania CIT-8 lub CIT-8AB. Stanowisko takie zajął Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji, której fragment przedstawiamy.

Czy spółka może skorzystać z ulgi dotyczącej zatrzymania zysku w CIT

Nasza spółka jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, a jej właścicielem w 100% jest gmina. Głównie zajmujemy się dostarczaniem wody i odbieraniem ścieków. W rozliczeniu podatku CIT za 2020 r. skorzystaliśmy z ulgi dotyczącej zatrzymania zysku (tzw. hipotetyczne odsetki) z tytułu kwoty zysku za 2018 r., którą ujęliśmy na koncie kapitału zapasowego w 2019 r. na podstawie uchwały właściciela. W

Czy w przypadku otrzymania przez spółkę z o.o. darowizny rzeczowej od jednostki samorządowej trzeba płacić pcc

Czy w przypadku otrzymania przez spółkę z o.o. darowizny rzeczowej w kwocie 9 900,00 zł od jednostki samorządowej muszę dokonać płatności podatku pcc lub podatku od spadku i darowizn? Czy wykazuję otrzymaną darowiznę w deklaracji CIT i rozliczam na bieżącą w zaliczce?

Czy odpis aktualizujący w przypadku wierzytelności skierowanej na drogę egzekucyjną może być zaliczony do kosztów podatkowych

Czy spółka, która uprzednio dokonała odpisu aktualizującego zgodnie z ustawą o rachunkowości ma prawo zaliczyć jego wysokość do kosztów podatkowych w momencie, kiedy wierzytelność została skierowana na drogę postępowania egzekucyjnego ("wierzytelność została potwierdzona prawomocnym orzeczeniem sądu i skierowana na drogę postępowania egzekucyjnego")? W przekonaniu spółki samo skierowanie sprawy na