VAT trzeba rozliczyć nawet bez firmy i faktury
-
Jaki limit kosztów przy samochodzie, któremu zmieniono zasady użytkowania
PROBLEM Samochód osobowy został zamówiony w lutym, a wyprodukowany w październiku br. W lutym, przy dokonaniu opłaty wstępnej zgłoszono samochód na VAT=26. Ewidencja przebiegu pojazdu zaczęła być prowadzona po oddaniu auta do użytkowania przez salon. Obecnie podatnik chce wycofać VAT-26 i rozliczać wydatki związane z autem na 50%, jednak auto jest o wartości powyżej 150.000 zł. Do obliczenia limitu
-
Czy przy zakupie obuwia do użytku osobistego w ramach działalności przysługuje prawo do odliczenia VAT
PROBLEM Przedsiębiorca prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych. Jest również czynnym podatnikiem VAT. Działalność ma charakter handlowy – polega na zakupie towarów handlowych przeznaczonych do dalszej odsprzedaży (obuwie). Faktura w załączniku dokumentuje zakup obuwia, które będzie traktowane jako towar handlowy przeznaczony do dalszej odsprzedaży co podatnik
-
Jak rozliczyć darowiznę środków dezynfekujących w CIT i VAT
PROBLEM W okresie od 1 czerwca br. do 31 sierpnia 2022 r. przekazano polskiemu lekarzowi, operującemu ofiary wojny w Ukrainie, środki chemiczne do dezynfekcji. Otrzymano pisemne potwierdzenie, że środki te dotarły do kliniki chirurgii urazowej we Lwowie - dokument ten jest podpisany przez lekarza. Jak prawidłowo rozliczyć tę operację z punktu widzenia przepisów CIT i VAT?
-
Jak przeliczyć PLN na EURO przy transakcji wewnątrzwspólnotowej
PROBLEM Spółka Komandytowa prowadzi sprzedaż odzieży BHP w kraju i za granicę. Wystawiła fakturę zagraniczną w walucie EURO, a kontrahent zapłacił na konto bankowe walutowe USD. Aby rozliczyć transakcje należności należy przeliczyć wpłatę z USD na EURO. Rozliczenie transakcji: wyciąg bankowy USD zaewidencjonowano po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień i przeliczono
-
Jak rozliczyć VAT z potrąconej płatności
PROBLEM Kontrahent wystawił fakturę na kwotę 25.000,00 netto, 5.750,00 VAT i 30.750,00 brutto - zakup dot. pozycji z załącznika nr 15. Całość płacona jest podzieloną płatnością. Jednocześnie z tej płatności planowane jest potrącenie kwoty 2500,00 zł z tyt. kary umownej (wystawiono kontrahentowi notę księgową, jej termin płatności już minął). Jak prawidłowo policzyć kwotę netto i VAT dokonywanego przelewu
-
Kiedy można zaliczyć do kosztów podatkowych należność wraz z VAT
PROBLEM Spółka z oo. (wierzyciel) planuje spisać w koszty podatkowe należność dla której otrzymała w VI 2022 postanowienie komornika o umorzeniu postępowania egzekucyjnego (brak środków na zaspokojenie długu). Spółka po uzyskaniu nakazu sądowego w 2020 r. utworzyła odpis podatkowy na kwotę należności brutto z VAT. Natomiast Spółka w 2020 r. nie skorzystała z ulgi na złe długi, gdyż po uzyskaniu sądowego
-
Jak zamortyzować kampera jeśli spółka nie jest czynnym podatnikiem VAT
PROBLEM Spółka z o.o. nie jest czynnym podatnikiem VAT. W ramach działalności operacyjnej spółka zamierza wynajmować pojazdy kempingowe - kampery. W związku z tym zakupiła na podstawie faktury VAT pojazd specjalny Kempingowy (Kamper). Zgodnie z danymi w dowodzie: rodzaj pojazdu - samochód specjalny, przeznaczenie-kempingowy. Pojazd będzie wyłącznie wypożyczany/najmowany. Ze względu na wewnętrzne regulaminy
-
Jak opodatkować sprzedaż internetową w UE
PROBLEM Firmą dokonujące sprzedaży internetowej na terenie UE. Otrzymała decyzję z US innego kraju UE zgodnie z którą powinno się zarejestrować działalność na terenie tego innego kraju UE w zakresie wewntątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość - okres 2017- 2021 r. Zgodnie z polskimi przepisami nie przekroczono progu sprzedaży na terytorium tego kraju - progu do rejestracji jako podatnik VAT – sprzedaż
-
Współpraca NGO z firmami daje obustronne korzyści
Skutki podatkowe dla przedsiębiorców są jednak zróżnicowane m.in. w zależności od rodzaju wsparcia udzielanego organizacjom pozarządowym. Ważne jest również to, że fiskus dodatkowo premiuje przekazywanie środków na określone cele
-
Jak opodatkować służebność przesyłu
PROBLEM Przez działkę osoby fizycznej przebiega sieć energetyczna/ciepłownicza/wodociągowa. Jakie skutki podatkowe (PIT,VAT,PCC) rodzi ustanowienie służebności przesyłu przez właściciela działki (osoba fizyczna nie prowadząca działalności gospodarczej, nie będąca podatnikiem VAT) na rzecz firmy (podatnika VAT czynnego). Kwota wynagrodzenia za ustanowienie służebności przekazana przez firmę osobie fizycznej
-
Jaka stawka ryczałtu przy sprzedaży nieruchomości lokalowej
PROBLEM W 2022 r. przedsiębiorca jest opodatkowany na ryczałcie. W 2021 r. zbudował dom - modułowy prototyp, nie użytkował go. Wprowadził w ewidencji środków trwałych jako Budynek niezwiązany z gruntem (biuro). W tym roku planuje go sprzedać (bez działki). Czy powinien zastosować stawkę 23%, czy 8%? Czy należy zastosować 10% stawkę ryczałtu ze świadczenia usług w zakresie kupna i sprzedaży nieruchomości
-
Jaka stawka ryczałtu dla sprzedaży auta wykupionego z leasingu
PROBLEM Przedsiębiorca ma status zwolnionego z VAT przedmiotowo. (lekarz) Jest na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych. Zamierza wykupić samochód z leasingu, który będzie później sprzedany. Czy właściwą stawką ryczałtu dla takiej operacji będzie 3 % podatku ryczałtowego (sprzedaż jako środek trwały bądź sprzedaż jako towar bez wprowadzania do ewidencji Środków trwałych)? Czy taka sprzedaż będzie
-
Jak rozliczyć korzystanie z usług podwykonawcy zarejestrowanego w Niemczech bez VAT
PROBLEM Firma Polska UE wykonuje sprzątanie domków dla firmy Niemieckiej UE, przy tym korzysta częściowo z usług podwykonawcy zarejestrowanego w Niemczech bez VAT. Jak rozliczyć usługi wykonane przez tą Niemiecką firmę. Czy firma Polska musi zarejestrować się do VAT na terenie Niemiec ze względu na tego podwykonawcę z Niemiec?
-
Jak odprowadzić VAT od opłaty za korzystanie z licencji do nagrania przedstawienia teatralnego
PROBLEM Teatr udziela niewyłącznej i nieograniczonej terytorialnie zgody licencji nagrania przedstawienia teatralnego w formie cyfrowej na nośniku danych na rzecz czeskiego kontrahenta. Czeski kontrahent będzie odpłatnie je udostępniał na swojej platformie. Z tego tytułu na rzecz teatru zostanie przekazana opłata (wg ustalonego wzoru) po zakończonym kwartale na konto teatru. W umowie nie ma nic mowy
-
Fiskus zadowolony z efektów pakietu e-commerce
W pierwszej połowie 2022 r. polski budżet zarobił na pakiecie e-commerce ponad 1 mld zł. To prawie dwa razy tyle, co przez pierwsze sześć miesięcy funkcjonowania nowych przepisów
-
Jak rozliczyć refaktury za gaz w KPiR
PROBLEM Firma świadcząca usługi geodezyjne (KPiR + VAT) otrzymała 08.09.2022 r. faktury prognozy za gaz. Wszystkie faktury wystawione są z datą wrześniową, a okresy sprzedaży kończą się odpowiednio 6.11.2022 r., 6.01.2023 r., 6.03.2023 r., 06.05.2023 r., 06.07.2023 r. Terminy płatności również wynoszą odpowiednio 21.11.2022 r., 20.01.2023 r., 20.03.2023 r., 22.05.2023 r., 20.07.2023 r. Czy faktury
-
Jaka marża VAT przy usługach turystycznych
PROBLEM Klient świadczy usługę turystyczną rozliczaną w systemie VAT marża. W ramach tej usługi świadczy również przejazd swoim autokarem. Czy koszt usługi własnej: czyli przejazd autostradą, paliwo, parkingi mogą stanowić KUP skoro rozliczane są w systemie VAT marża? VAT od zakupu tych towarów jest odliczany.
