Już niedługo droga do kredytów, pożyczek czy emitowania obligacji przez gminy czy powiaty może się wydłużyć i skomplikować. Jeżeli zatem JST zależy na tym, aby skorzystać z prostszych i szybszych covidowych zasad (czyli bez opinii RIO), wydaje się, że to ostatni moment na podjęcie decyzji w tym zakresie
PROBLEM Jak postąpić w sytuacji, gdy podatnik w 2019 r. wystawił fakturę sprzedaży pilarki na kwotę 120.000 netto (faktura została rozliczona w podatku dochodowym i Vat) a w 2021 r. okazało się, że faktura powinna być wystawiona na kwotę 12.000 netto (pomyłka osoby wystawiającej fakturę), bo taka była zapłata gotówką. W związku z tym została sporządzona korekta i wysłana do kontrahenta. Kontrahent
PROBLEM Dożywianie uczniów w szkołach zostało zorganizowane w formie cateringu. Wykonawca zobowiązany jest do wystawienia dwóch faktur: pierwsza za tzw. wsad do kotła, druga za koszt przygotowania posiłków, który pokrywa gmina. Jakie stawki VAtu powinny być zastosowane przy wystawianiu faktur? Czy z racji wystawiania dwóch faktur i rozdzielenia kosztów na wsad do kotła właściwa będzie stawka 8%, a
PROBLEM Od 1.01.2022 r. spółka cywilna jest zobowiązana do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Księgi zostały otwarte na podstawie inwentarza sporządzonego na dzień 31.12.2021 r. Teraz okazało się, że jest kilka faktur sprzedaży z ubiegłych lat, niezapłaconych przez kontrahenta, które to faktury (należności) nie zostały ujęte w inwentarzu, a więc i w BO. Jak wobec powyższego powinniśmy postąpić i jak wykazać
PROBLEM Firma dokonująca naprawy sprzętu AGD korzysta z usług firmy transportowej przewożącej sprzęt do naprawy. Firma transportowa wystawia kilka Faktur VAT usługowych (płatne gotówką). W miesiącu suma faktur przekracza kwotę 15.000 zł. Czy można zaliczyć w koszty faktury za usługi transportowe przy założeniu, że każda faktura za usługę stanowi inne zdarzenie gospodarcze ponieważ dotyczy innych odbiorców
PROBLEM RADA Korekty mogą być uwzględniane wyłącznie w okresach rozliczeniowych wystawienia faktury korygującej (jeżeli ma zastosowanie pierwsze zdanie art. 29a ust. 13 ustawy o VAT) lub w okresach rozliczeniowych uzyskania wymaganej dokumentacji (jeżeli ma zastosowanie drugie zdanie art. 29a ust. 13 ustawy o VAT). Nie jest dopuszczalne uwzględnianie korekt w późniejszych miesiącach.
PROBLEM Osoba fizyczna zajmująca się usługami budowlanymi wystawiła fakturę zaliczkową za roboty budowlane w sierpniu 2022 r. Do dzisiaj nie otrzymała pieniędzy, jednocześnie w listopadzie został podpisany protokół zakończenia robót i wystawiona faktura końcowa. Kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT odnośnie faktury zaliczkowej - według zasad ogólnych dla zaliczek czy też w dacie wystawienia faktury
Krajowi podatnicy VAT niejednokrotnie zakładają, że usługi w zakresie kształcenia i prowadzenia różnego typu szkoleń mogą korzystać ze zwolnienia z VAT. Zwolnienie to nie jest jednak takie oczywiste i z pewnością nie obejmuje wszystkich prowadzonych szkoleń. Ustawodawca wprowadził w tym zakresie obostrzenia, a biorąc pod uwagę skomplikowany charakter zastosowanych rozwiązań w przypadku niektórych usług
Ministerstwo Finansów opracowało w tym roku kilkadziesiąt nowych wzorów zeznań, informacji i oświadczeń podatkowych. To konsekwencja licznych zmian wprowadzonych najpierw Polskim Ładem, a potem jego korektami
PROBLEM Gmina wydzierżawia osobom fizycznym działkę z przeznaczeniem na cele ogrodowe (ogrody działkowe). Dzierżawca zobowiązał się do zapłaty czynszu w wysokości 36,90 (w tym VAT) z terminem płatności do 30.06 każdego roku. Co w sytuacji (przypadek 1), gdy dzierżawca zapłacił 10.11.2022 r. 36,90zł (opłata za 2022r.), a faktura nie została wystawiona przez Gminę. Kiedy powinna być wystawiona faktura
PROBLEM X prowadzi gospodarstwo rolne i jest płatnikiem podatku VAT. W sierpniu bieżącego roku zainstalował fotowoltaikę na terenie gospodarstwa, jednak Fakturę VAT wykonawca wystawił bez NIP, a imiennie. Faktura nie jest wystawiona na gospodarstwo rolne, ponieważ tak była zawarta umowa. Energię elektryczną wykorzystuje zarówno w gospodarstwie rolnym, jak też w gospodarstwie domowym. Czy X może odliczyć
PROBLEM Spółka zawarła umowę z kontrahentem X na świadczenie usług marketingowych. Jednym z elementów tych usług jest reklama poprzez logo na odzieży. Zakupu odzieży dokonuje kontrahent X i przekazuje ją do użytkowania swoim pracownikom. Kontrahent X refakturuje koszty ww. zakupu na Spółkę. Czy nasza Spółka ma prawo do odliczenia podatku VAT z otrzymanej faktury (faktura w nazwie towaru zawiera wymienione
PROBLEM Dokonywana jest sprzedaż w ramach WDT oraz Eksport. Jeśli zgodnie z terminami określonymi w ustawie o VAT nie zgromadzone zostaną odpowiednie dokumenty upoważniające do zastosowania stawki 0% istnieje zobowiązanie do wykazania takiej sprzedaży ze stawką 23% VAT. W związku z tym w odpowiednich okresach dokonywane jest opodatkowanie sprzedaży WDT i Eksportu przy wykorzystaniu polecenia księgowania
PROBLEM Spółka 22 lipca dokonała 100% wpłaty zaliczki - z tego tytułu sprzedawca wystawił fakturę zaliczkową. Dostawa towarów nastąpiła dopiero w listopadzie - czy powinni wystawić fakturę końcową? Sprzedawca twierdzi, że nie - spółka stoi na stanowisku, że powinni poinformować o dostawie i dać możliwość ujęcia w kosztach danej transakcji.
PROBLEM W październiku Gmina wystawiła zaległe faktury z miesiąca stycznia, kwietnia, sierpnia i września za trwałe zajęcie nieruchomości gminnej stanowiącej drogę wewnętrzną. Datą wystawienia jest data październikowa, natomiast datą wykonania usługi są daty z różnych miesięcy. Czy należy wykonać korekty deklaracji VAT-7 za każdy z tych miesięcy, czy istnieje możliwość rozliczenia VAT w miesiącu wystawienia
PROBLEM W jakich wypadkach można stosować obniżoną stawkę podatku VAT na wynajem sali gimnastycznej (8%) (dla kogo i na jaki rodzaj zajęć) oraz czy można wystawić fakturę VAT bez cen jednostkowych tzn. np. godzina kosztuje 40 zł, mamy 10 godzin to na fakturze piszę bez ceny jednostkowej tj. ilość 1, cena jednostkowa netto 400 zł wartość netto 400 zł vat 23% 92 zł wartość brutto 492 zł. Czy taki zapis
PROBLEM Czy jednostka budżetowa może dokonywać na podstawie faktur VAT płatności za szkolenia/usługi, których termin przypada w późniejszym terminie (np. miesiąc później), również na przełomie lat?
PROBLEM W listopadzie 2022 r. podatnik zapłacił czynsz dzierżawny za garaż - rata 1 za rok 2021. Okazało się, że faktura za dzierżawę nie została wystawiona w poprzednim roku, nie wystawiono paragonu do tej faktury, a co za tym idzie, nie został odprowadzony podatek VAT. Co należałoby zrobić w takiej sytuacji, skoro rok obrotowy został zamknięty? Kiedy należałoby odprowadzić podatek VAT i czy można
