Jak dokumentować i rozliczać sprzedaż, która nie podlega opodatkowaniu na terytorium kraju
Dostawa towarów lub świadczenie usług, których miejsce świadczenia jest poza Polską, podlegają specjalnym zasadom dokumentowania i rozliczania w VAT.
Dostawa towarów lub świadczenie usług, których miejsce świadczenia jest poza Polską, podlegają specjalnym zasadom dokumentowania i rozliczania w VAT.
Kontrahent wystawił mi fakturę na kwotę brutto 640 zł bez ceny jednostkowej netto. W infolinii US otrzymałem informację, że taka faktura musi zostać skorygowana. Czy rzeczywiście?
Jeżeli sprzedawca nie wskaże na fakturze daty dostawy, to czy ma obowiązek wystawienia faktury korygującej wskazującej tę datę? Jak mam rozpoznać okres odliczenia VAT, jeżeli na fakturze nie ma daty dostawy, a kontrahent nie chce określać tej daty?
Podatnicy mają prawo wystawiania faktur przed dokonaniem dostawy, ale nie wcześniej niż na 30 dni przed planowaną sprzedażą. Takie prawo wynika wprost z przepisów ustawy o VAT. Przepisy nie stanowią jednak, jak należy wystawić fakturę przed dokonaniem sprzedaży, jaką datę sprzedaży wpisać i jaki przedmiot sprzedaży. Z przepisów nie wynika również, jak powinien postąpić podatnik, który co prawda planował
Wstęp na zajęcia rekreacyjne, takie jak: siłownia, fitness, aerobic czy sauna, jest opodatkowany stawką obniżoną (8%). Nie ma znaczenia, w jakiej formie wstęp został wykupiony (w formie biletu jednorazowego czy karnetu). Ze stawki obniżonej korzysta wstęp na określone zajęcia rekreacyjne. Powinien być więc związany z określonym świadczeniem (typowym dla danego obiektu). Minister Finansów zmienił swoje
Podatnik świadczący usługi zwolnione z VAT, który wystawił fakturę korygującą "in minus", powinien ją rozliczyć w deklaracji VAT-7 za okres, w którym faktura ta została wystawiona. Faktury korygujące "in plus" wystawione przez takiego podatnika powinny być przez niego rozliczone zgodnie z powstaniem obowiązku podatkowego, czyli w dacie otrzymania całości lub części zapłaty. Tak wynika z interpretacji
Sprzedaż biletów i karnetów na takie zajęcia, jak fitness, aerobik, korzystanie z sauny, basenu, siłowni, jest opodatkowana stawką 8%. Takie stanowisko zajął Minister Finansów w interpretacji ogólnej z 2 grudnia 2014 r. (sygn. PT1/033/32/354/LJU/14), kończąc dotychczasowy spór między podatnikami i organami podatkowymi.
Od 1 grudnia 2014 r. zatrudniliśmy na 3-miesięczny okres próbny osobę bezrobotną, która ukończyła 50. rok życia i pozostawała w ewidencji bezrobotnych ponad 30 dni przed podjęciem zatrudnienia. Po zakończeniu okresu próbnego planujemy podpisać z nią kolejną umowę na okres 12 miesięcy. Czy ulga w opłacaniu składek na FP i FGŚP będzie nam przysługiwać przez 12 miesięcy?
Przepisy VAT zwalniają od podatku sprzedaż dokonywaną przez podatników, u których jej wartość nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty 150 000 zł (art. 113 ust. 1 ustawy o VAT). W przypadku podatników rozpoczynających działalność w trakcie roku podatkowego zwolnienie ma zastosowanie, jeżeli przewidywana przez nich wartość sprzedaży nie przekroczy, w proporcji do okresu prowadzonej
Przedsiębiorcy, którzy dokonali sprzedaży towarów lub usług z odroczonym terminem płatności, nierzadko mają potem kłopoty z odzyskaniem swoich należności. "Narzędziem", które w istotny sposób zmniejsza dotkliwości związane z brakiem zapłaty, jest ulga na złe długi. Ale to niejedyne "narzędzie".
W listopadzie 2014 r. wystawiliśmy fakturę pro forma dla firmy z Niemiec. Również w listopadzie firma zapłaciła zaliczkę. Towar zostanie wysłany w styczniu 2015 r. Czy musimy wystawić fakturę zaliczkową?
W czerwcu 2014 r. dokonaliśmy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i wystawiliśmy fakturę. W lipcu 2014 r. w związku ze zmianą kontrahenta wystawiliśmy fakturę korygującą na całość towaru. Kiedy ująć taką fakturę? Nie mamy potwierdzenia odbioru towaru od pierwotnego nabywcy, bo on nie dostał towaru. Logiczne byłoby uwzględnienie korekty razem z pierwotną fakturą. Z przepisów ustawy o VAT wynika, że
Faktura wystawiona przez podatnika zwolnionego z VAT na podstawie art. 113 ustawy, gdy dokumentuje czynności niepodlegające VAT, powinna zawierać oprócz oznaczenia "odwrotne obciążenie" podstawę prawną stosowania zwolnienia przez sprzedawcę. Tak wynika z pisma Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy z 12 września 2014 r. (sygn. ITPP2/443-760/14/AK).
Jesteśmy spółką z o.o. wykonującą w ramach NZOZ usługi medyczne. W celach medycznych sprowadzamy z Niemiec lek recepturowy (wytwarzany przez niemiecką aptekę na podstawie recepty ogólnej wystawionej przez jednego z naszych lekarzy), który podajemy naszym pacjentom w formie kroplówki jako lek oczyszczający naczynia krwionośne. Zakup tego leku traktujemy jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru. W 2009
Czy mogę odliczyć VAT od faktury szacunkowej na przyszły okres - pół roku - za dostawę energii elektrycznej? Czy możliwe jest odliczenie VAT od tak wystawionej faktury za energię elektryczną? A może poprawnie jest rozliczać VAT w rozliczeniu za okres, w którym mija termin płatności?
Otrzymałam fakturę za prenumeratę papierową na 2015 r. płatną w 4 ratach z datą sprzedaży 12.11.2014 r. Czy VAT mogę odliczyć z tej faktury w całości czy od poszczególnych rat pod datą wpłaty? Pierwsza rata została opłacona 7 listopada 2014 r.
Jeżeli jestem czynnym podatnikiem VAT i otrzymuję zaliczki na poczet wykonania usługi dla firmy z Dominikany, to czy wystawiam fakturę zaliczkową? Zaliczki otrzymałam we wrześniu, a usługę wykonałam w listopadzie.
Ponieważ z chwilą zawarcia transakcji zakupu (i otrzymania faktury) klient uzyskał prawo do dysponowania towarem jak właściciel, to po stronie sprzedawcy w tym samym momencie powstaje obowiązek podatkowy. Jest tak nawet w przypadku, gdy sprzedawca faktycznie nie wyda towaru nabywcy. Dla sprzedawcy nie ma znaczenia, czy i kiedy nabywca faktycznie towar odbierze. Do powstania obowiązku podatkowego wystarczy
Jeśli sprzedawca w tym samym miesiącu, w którym otrzymał zaliczkę, dokonuje dostawy towarów, nie musi wystawiać faktury zaliczkowej. Może wystawić jedną fakturę dokumentującą dostawę, pod warunkiem że będzie zawierała elementy konieczne dla faktury zaliczkowej. Tak wynika z pisma Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z 16 września 2014 r. (sygn. IPPP1/443-857/14-2/Igo).
Pracownica zakończyła urlop wychowawczy 31 października 2014 r. Od 1 listopada br. wróciła do pracy na pełny etat, z wynagrodzeniem 2800 zł. Na okres od 17 listopada do 31 grudnia br. zawarliśmy z nią dodatkowo umowę zlecenia na kwotę 300 zł miesięcznie. Wynagrodzenie zarówno z umowy o pracę, jak i zlecenia jest wypłacane w miesiącu, za który przysługuje. W związku z tym, że pracownica wróciła z urlopu
Firma transportowa świadczy usługi przewozu osób na regularnej linii. W sezonie letnim świadczy również usługi przewozu okazjonalnego. Są to wycieczki, integracje, pielgrzymki na terenie Polski, wynajem autokaru z kierowcą na różnego rodzaju wyjazdy. Jak powinna wyglądać faktura za takie usługi? Czy wystarczy napisać w tytule faktury "przewóz osób"? Czy należy podawać trasę wyjazdu i miejsca docelowego
Spółka wpłaciła zadatek na poczet zakupu nieruchomości. Dostawca nieruchomości wystawił nam fakturę na zadatek. Jednak ze względu na trudności finansowe, leżące po naszej stronie, nie doszło do transakcji i zrezygnowaliśmy z zakupu. Dostawca wystawił fakturę korygującą zadatek. Jak rozliczyć podatkowo i ująć w księgach rachunkowych stracony zadatek? Czy będzie on kosztem uzyskania przychodów?
Wystawiając kolejną fakturę korygującą, podatnik powinien wskazać numer i datę wystawienia faktury pierwotnej. Oprócz odniesienia się do faktury pierwotnej, na kolejno wystawianej fakturze korygującej należy podać skorygowane dane wynikające z poprzednich korekt faktur (tj. np. dane dotyczące udzielonego rabatu i wynikającego z niego zmniejszenia podstawy opodatkowania i należnego VAT). W ten sposób
Prowadzę kancelarię prawną i świadczę usługi dla klienta z Kanady. Są one związane z nieruchomością położoną w Polsce, natomiast jej właściciel mieszka na stałe w Kanadzie. Moje usługi polegają na pośredniczeniu w podpisywaniu umów z najemcami oraz reprezentowaniu klienta przed sądem w związku z zaległościami w opłatach. Czy w takich przypadkach mam na wystawianych fakturach naliczać VAT?