PROBLEM Dostano fakturę za tarcicę z Szwecji. Data wystawienia faktury to wrzesień. Towar przyjechał w październiku i został odesłany w momencie dostawy z powodu złej jakości. Niestety nie ma żadnych dokumentów, że towar został odesłany i dotarł do dostawcy. Dostawca wystawia faktury korygujące, ale takiej korekty nie otrzymano. W jakim miesiącu ująć fakturę z IX do JPK? Czy należy naliczyć VAT należny
PROBLEM Firma dokonała remontu, przebudowy użyczonego środka trwałego (budynek socjalny dla pracowników). Budynek ten jest użyczony od pracownicy (powiązania rodzinne z właścicielem). Firma za fakt użyczenia opłaca koszty podatku od nieruchomości tego budynku. Pytanie dotyczy amortyzacji: jaki powinien być czas amortyzacji przebudowy, remontu wyżej opisanego budynku?
PROBLEM Pracownik, który został zatrudniony na umowę o pracę od dnia 1.08.2022 r. złożył oświadczenie o rezygnacji ze stosowania kosztów uzyskania przychodu (w kwocie 250 zł). Pracownik ma tylko jeden stosunek pracy. Czy w związku z powyższym w informacji rocznej PIT-11 za 2022 r. w części D poz. 28 należy zaznaczyć pole nr 1 przy wykazaniu w części E w poz. 30 kwoty "0,00" zł, czy może należy zostawić
PROBLEM Firma (działalność jednoosobowa) zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy. Dnia 15.01.2020 r. wartość samochodu nie przekracza 150 tys. Firma nie składała VAT-26 odliczano 50% od faktur leasingowych i eksploatacyjnych. Ostatnia rata leasingowa wypada 15.12.2022 r. Wykup nastąpi do 31.12.2022 r. Faktura wykupu zostanie wystawiona na dane Firmy. Podjęto decyzję, że samochód nie
PROBLEM Organizatorem konkursu, który jest organizowany na Instagramie jest firma X (ponieważ firma X jest właścicielem konta na Instagramie za pośrednictwem którego organizowany jest konkurs) posiadająca siedzibę w Holandii. Wszelkie koszty związane z nagrodami - zakup nagród, wysyłka nagród do zwycięzców pokrywa Agencja Reklamowa. Koszt jednostkowy nagrody przekracza 100 zł, zwykle mieści się w granicach
PROBLEM Klient zakupił w kwietniu 2022 r. (z zamiarem jego wynajmu na biuro) lokal niemieszkalny znajdujący się w starej kamienicy. Do października 2022 r. w lokalu trwały prace remontowe doprowadzające ten lokal do stanu użyteczności. Prace zostały zakończone w październiku 2022 r. i lokal w tym miesiącu został przyjęty do użytkowania i wprowadzony do ewidencji środków trwałych. Stawka amortyzacji
PROBLEM Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, chce wnieść do spółki z ograniczoną odpowiedzialnością aportem niepieniężny w postaci przedsiębiorstwa w rozumieniu art. 55[1]kc. Zapytanie dotyczy jakie konsekwencje na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych dla podatnika wystąpią z tytułu tej czynności w podatku dochodowym PIT jeśli: Art. 17 ust. 1 pkt 9 Za przychody z kapitałów
PROBLEM Spółka zawarła umowę z kontrahentem X na świadczenie usług marketingowych. Jednym z elementów tych usług jest reklama poprzez logo na odzieży. Zakupu odzieży dokonuje kontrahent X i przekazuje ją do użytkowania swoim pracownikom. Kontrahent X refakturuje koszty ww. zakupu na Spółkę. Czy nasza Spółka ma prawo do odliczenia podatku VAT z otrzymanej faktury (faktura w nazwie towaru zawiera wymienione
PROBLEM Dokonywana jest sprzedaż w ramach WDT oraz Eksport. Jeśli zgodnie z terminami określonymi w ustawie o VAT nie zgromadzone zostaną odpowiednie dokumenty upoważniające do zastosowania stawki 0% istnieje zobowiązanie do wykazania takiej sprzedaży ze stawką 23% VAT. W związku z tym w odpowiednich okresach dokonywane jest opodatkowanie sprzedaży WDT i Eksportu przy wykorzystaniu polecenia księgowania
PROBLEM Spółka 22 lipca dokonała 100% wpłaty zaliczki - z tego tytułu sprzedawca wystawił fakturę zaliczkową. Dostawa towarów nastąpiła dopiero w listopadzie - czy powinni wystawić fakturę końcową? Sprzedawca twierdzi, że nie - spółka stoi na stanowisku, że powinni poinformować o dostawie i dać możliwość ujęcia w kosztach danej transakcji.
PROBLEM Gmina zleciła Spółce gminnej sprzedaż preferencyjną węgla. Zgodnie z umową Gmina kupuje i przekazuje Spółce węgiel. Odbiorcy węgla należność wpłacają do urzędu. Spółka co 14 dni będzie obciążała Urząd Gminy fakturą za sprzedany węgiel w kwocie 470zł.Po stronie Spółki pozostają koszty transportu, wynajmu ładowarki i koszty wynagrodzeń pracowników itp. 1. Jak prawidłowo zaksięgować operacje:
PROBLEM Czy przy zakupie przeznaczonym do nieodpłatnego przekazania jak np. gadżety powinno się doliczać transport, który jest na fakturze zakupu i opodatkowywać go tak, jak same gadżety? Czy może transport traktujemy oddzielnie bez naliczania VAT?
PROBLEM W październiku Gmina wystawiła zaległe faktury z miesiąca stycznia, kwietnia, sierpnia i września za trwałe zajęcie nieruchomości gminnej stanowiącej drogę wewnętrzną. Datą wystawienia jest data październikowa, natomiast datą wykonania usługi są daty z różnych miesięcy. Czy należy wykonać korekty deklaracji VAT-7 za każdy z tych miesięcy, czy istnieje możliwość rozliczenia VAT w miesiącu wystawienia
PROBLEM W jakich wypadkach można stosować obniżoną stawkę podatku VAT na wynajem sali gimnastycznej (8%) (dla kogo i na jaki rodzaj zajęć) oraz czy można wystawić fakturę VAT bez cen jednostkowych tzn. np. godzina kosztuje 40 zł, mamy 10 godzin to na fakturze piszę bez ceny jednostkowej tj. ilość 1, cena jednostkowa netto 400 zł wartość netto 400 zł vat 23% 92 zł wartość brutto 492 zł. Czy taki zapis
PROBLEM Wykupiono samochód osobowy z leasingu za 1.000 zł. i przekazano go do majątku prywatnego. Jednak leasingodawca wystawił fakturę VAT na opłatę za zakończenie umowy na kwotę 400 zł netto. Ponieważ jest to koszt związany z zakończeniem umowy leasingu, czy można tę fakturę ująć w koszty podatku dochodowego i odliczyć z niej podatek VAT?
PROBLEM Przedsiębiorca - osoba fizyczna opodatkowana na zasadach ogólnych (podatkowa księga przychodów i rozchodów ) otrzymała wsparcie finansowe w ramach: Osi Priorytetowej 8 Rynek pracy Działanie 8.3 Samozatrudnienie, przedsiębiorczość oraz tworzenie nowych miejsc pracy Regionalny Program Operacyjny Województwa Dolnośląskiego 2014-2020 Projekt "Przedsiębiorca to ja" współfinansowany ze środków Unii
PROBLEM Podatnik złożył w sądzie depozyt pieniężny celem zabezpieczenia roszczenia pieniężnego. Rachunek sądu rejonowego, na który podatnik dokonał płatności, nie znajduje się na białej liście. Sam sąd nie figuruje w rejestrze jako podatnik VAT. Wartość wpłaconego depozytu przekracza 15 000,00 zł. Czy istnieje konieczność weryfikacji rachunku sądowego, na który dokonano przelew, na białej liście? Czy
Podatnik, vatowiec świadczy usługi copywriterskie dla firmy z Wielkiej Brytanii. Jak ma wystawić fakturę? Czy bez kwoty vat z dopiskiem odwrotne obciążenie i firma brytyjska powinna rozliczyć ten VAT u siebie? Czy taka usługa w deklaracji JPK V7M powinna być w pozycji 11?
PROBLEM Czy jednostka budżetowa może dokonywać na podstawie faktur VAT płatności za szkolenia/usługi, których termin przypada w późniejszym terminie (np. miesiąc później), również na przełomie lat?
PROBLEM Pytanie będzie dotyczyło sposobu rozliczenia podatku vat naliczonego od wydatków związanych z inwestycją w nowy salon samochodowy w kontekście prowadzenia sprzedaży mieszanej. Zgodnie z zapisami art.90 ust VAT jesteśmy zobowiązani do odrębnego określenia kwot podatku naliczonego związanych z czynnościami, w stosunku do których podatnikowi przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego
PROBLEM Czy gmina, która przystąpi do zakupu paliwa stałego na zasadach określonych w ustawie o zakupie preferencyjnym paliwa stałego przez gospodarstwa domowe i będzie samodzielnie sprzedawać paliwo stałe (węgiel) w ramach zakupu preferencyjnego dla gospodarstw domowych znajdujących się na terenie gminy, będzie zobligowana wystawiać faktury VAT dla każdego nabywcy/mieszkańca?
PROBLEM W listopadzie 2022 r. podatnik zapłacił czynsz dzierżawny za garaż - rata 1 za rok 2021. Okazało się, że faktura za dzierżawę nie została wystawiona w poprzednim roku, nie wystawiono paragonu do tej faktury, a co za tym idzie, nie został odprowadzony podatek VAT. Co należałoby zrobić w takiej sytuacji, skoro rok obrotowy został zamknięty? Kiedy należałoby odprowadzić podatek VAT i czy można
PROBLEM W spółce komandytowej komplementariuszem jest sp. z o.o., a komandytariuszami dwie osoby fizyczne. Komandytariusze są jednocześnie jedynymi członkami zarządu i wspólnikami w sp. z o.o. będącej komplementariuszem spółki komandytowej. Zgodnie z umową spółki komandytowej uprawnionym do reprezentacji spółki jest komplementariusz (sp. z o.o.) oraz do prowadzenia spraw Spółki upoważniony jest Wspólnik
