Czy można skorzystać z ulgi IP Box w drodze korekty zeznania podatkowego
Czy można skorzystać z ulgi IP Box w drodze korekty zeznania podatkowego za 2022 rok?
Czy można skorzystać z ulgi IP Box w drodze korekty zeznania podatkowego za 2022 rok?
Pracownik (żona prezesa w spółce z o.o.) jest zatrudniony na 1/2 etatu. ZUS przy wypłacie zasiłku opiekuńczego zakwestionował wysokość wynagrodzenia i drogą decyzji określił podstawę do ubezpieczeń - 1/2 kwoty najniższej podstawy wymiaru dla przedsiębiorców, tj. 2080,50 zł. Spółka nie odwołała się od decyzji. Spółka wypłacała i nadal wypłaca wynagrodzenie w kwocie wynikającej z umowy o pracę. ZUS skorygował
Spółka z o.o. z tytułu nieuwzględnienia faktury zakupowej zwiększającej podatek VAT naliczony oraz z tytułu wystawionych faktur korygujących podatek VAT należny na „in plus” sporządziła korekty części ewidencyjnej i deklaracyjnej JPK_VAT7 za okres od października 2022 r. do kwietnia 2023 r. Na dzień 25.10.2023 skorygowana ewidencja i deklaracje VAT-7 nie zostały wysłane do US. Faktury korygujące sprzedaż
Czy osoba, która osiągnęła dochód roczny 142 303 zł (składki społeczne zapłacone w 2022 r. to 11 373,81 zł) samotnie wychowująca dziecko, które w 2022 roku skończyło 18 lat (dziecko się uczy, otrzymuje rentę rodzinną - 31 000 zł w 2022 r.), może rozliczyć się za 2022 rok jako osoba samotnie wychowująca dziecko i skorzystać z tzw. ulgi na dziecko? Jeżeli limit dochodu (osoby samotnie wychowującej) przy
Firma otrzymała fakturę od Stena Line Scandinavia AB z opisem: usługa zgodnie z rezerwacją nr (…). Jest to usługa transportu osoby promem pasażerskim z Polski do Szwecji. Na fakturze podano tylko takie pozycje jak: Kwota, Kwota ogółem, Zapłacono, Kwota do zapłaty. Brak jest rozbicia na kwoty netto, VAT, brutto. Brak również informacji o stawce 0% bądź adnotacji Reverse Charge. Jak zatem wykazać taką
Moje pytanie dotyczy sprzedaży towarów przez osobę prowadzącą JDG na rzecz innego podmiotu JDG, gdy ten ostatni żąda wystawienia faktury i płaci kartą płatniczą. Czy muszę w tym przypadku wraz z fakturą wydać klientowi paragon fiskalny z kasy? Czy tylko z terminalu płatniczego?
Nasza spółka z o.o jest własnością gminy w 100%. Zajmujemy się głównie dostawą wody i odbiorem ścieków. Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT. W bieżącym roku nabyliśmy od inwestora zagranicznego sieć wodociągową za wartość stanowiącą „10% uzasadnionych kosztów jej wybudowania”. Natomiast 90% tej wartości nasza spółka otrzymała nieodpłatnie. Czy wartość nieodpłatnego świadczenia stanowi dla spółki przychód
Spółka dokonuje wywozu odpadów. Następnie tymi kosztami obciąża inną spółkę. Refaktura kosztów jest wystawiana zbiorczo tj. dotyczy kosztów z różnych okresów. Przykład: firma otrzymała trzy faktury za usługi wykonane kolejno okresach: 31.03.2023 r., 31.05.2023 r., 31.08.2023 r. Refaktura tych kosztów została wystawiona w dniu 30.09.2023 r. Kiedy w przedstawionej sytuacji powstał obowiązek podatkowy
Czy refundacja otrzymana z OHP - zwrot kosztów kształcenia młodocianego odbywającego praktyczną naukę zawodu w salonie fryzjerskim, zalicza się do obrotu w kwestii limitu zwolnienia podmiotowego z VAT?
Nasza spółka z o.o. jest własnością gminy w 100%. Zajmujemy się głównie dostawą wody i odbiorem ścieków. Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT. Nasza gmina planuje pozyskać środki finansowe na budowę dwóch odcinków sieci kanalizacji sanitarnej w ramach Rządowego Funduszu Polski Ład. Zadanie ma być wykonane w trybie „in-house”. Gmina zamierza zlecić wykonanie przedmiotowych odcinków sieci naszej spółce.
Spółka będąca czynnym podatnikiem VAT nabyła usługę szkolenia dla swoich pracowników, za szkolenie zapłaciła całość na podstawie otrzymanej faktury. Okazało się, że dostawca (czynny podatnik VAT) błędnie wystawił fakturę za usługę, następnie wystawił fakturę korygującą na całą wartość pierwotnej faktury, korygując całość do zera oraz zwrócił pieniądze na konto naszej spółki. Czy fakturę pierwotną i
W grudniu 2017 r. zmarł podatnik X pozostawiając zaległości z podatku od nieruchomości oraz opłaty za gospodarowanie odpadami za 2017 r. W 2023 r. zakończyło się postępowanie spadkowe z prawomocnym postanowieniem sądu, a spadek przejęła córka. Czy prowadząc postępowanie w sprawie wydania decyzji orzekającej o odpowiedzialności za zaległości należy w jednej łącznej decyzji za długi spadkowe ująć zaległości
Podatnik nie zapłacił za faktury kosztowe z 2021 r., 2022 r. i 2023 r. Jego kontrahent (sprzedawca) skorzystał z ulgi na złe długi i wyksięgował VAT należny. Obecnie podatnik musi skorygować swoje rozliczenia w zakresie VAT naliczonego. W jakim terminie powinien skorygować VAT w przypadku nieuregulowanej faktury, jeżeli wystawiona została 13 marca 2022 r., a termin płatności upłynął 28 marca 2022 r
Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, niezarejestrowany do VAT, posiadający odpowiednie kwalifikacje świadczy usługi logopedy i korzysta ze zwolnienia VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 19 lit. c. Oprócz usług logopedy będą świadczone usługi zajęć integracji sensorycznej, zajęcia pedagogiczne oraz sprzedaż pomocy dydaktycznych przygotowanych we własnym zakresie. Czy dodatkowe usługi
Dzień dobry spółka w roku 2023 przeszła na estoński CIT. W trakcie roku, stosownie do uchwały pobierała zaliczki na poczet dywidendy. Spółka potrącała wspólnikom od każdej zaliczki PIT-8AR z uwzględnieniem odpowiednich preferencji. Podatek estoński za rok 2023 wykazywany jest w deklaracji CIT-8E za rok 2023 do dnia 31.03.2024 r. Czy ten podatek zgodny z deklaracją CIT-8E powinien być wykazany w rachunku
Polski przedsiębiorca świadczy usługi administracyjne dla firmy z Holandii, która nie jest zarejestrowana do VAT-UE. Czy powinniśmy to jeszcze dodatkowo zweryfikować, czy wystarczy sprawdzić to w systemie VIES? Czy sprzedaż na rzecz podmiotu z Holandii należy uwzględnić do limitu uprawniającego do zwolnienia z VAT z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT?
Klient prowadzi działalność gospodarczą PKD: 71.12.Z - Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Klient opisał nam zakres wykonywanych w ramach działalności prac: "Jestem inżynierem energetykiem, wykonuję czynności na terenie elektrowni, robię też testy odbiorcze, wydajnościowe bloków energetycznych i samych turbin parowych, czyli jest to jakieś doradztwo techniczne w
Podatnik użytkuje w ramach działalności gospodarczej (świadczy usługi transportowe) pojazd tj. ciągnik siodłowy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Leasingodawca ubezpieczył pojazd (zapłacił polisę OC i AC oraz NNW) i kosztami tego ubezpieczenia obciąża leasingobiorcę wystawiając mu fakturę co miesiąc za "refakturę kosztów ubezpieczenia" oraz wystawił fakturę za dodatkową opłatę. Czy należy zaliczyć
Spółka otrzymała fakturę za usługę od dostawcy krajowego. Faktura została wystawiona dnia 29 września 2023 r., ale usługa została wykonana 31 grudnia 2023 r. Czy VAT z faktury za tą usługę spółka może odliczyć 29 września 2023 r., natomiast czy kosztem uzyskania przychodów będzie dopiero 31 grudnia 2023 r.?
Czy od zakupu samochodu elektrycznego, który będzie wykorzystywany do celów mieszanych podatnik będzie miał prawo do odliczenia 50% podatku VAT?
Spółka z o.o. niebędąca czynnym podatnikiem VAT wystawiła fakturę zaliczkową (usługi wyrobu mebli) 15 września 2023 r. Od 1 października 2023 r. jest zarejestrowana do VAT. W październiku 2023 r. wystawi fakturę końcową do zaliczki. Czy spółka z o.o. zobowiązana jest złożyć JPK_VAT za wrzesień 2023 r.?
Nadleśnictwo X zorganizowało Turniej Piłki Siatkowej o Puchar Dyrektora Regionalnej Dyrekcji Lasów Państwowych. Impreza, w której brali udział również pracownicy naszego nadleśnictwa była imprezą kilkudniową. W imprezie wzięło udział kilkanaście drużyn z innych nadleśnictw. Impreza miała charakter rekreacyjno-sportowy i była połączona z integracją pracowników jednostek Lasów Państwowych. Nasze nadleśnictwo
Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i zajmuje się sprzedażą zegarków oraz akcesoriów do nich w ramach procedury e-commerce. Kiedy osoba fizyczna zamawia produkt, podatnik wysyła towar bezpośrednio do klienta od swojego dostawcy w Chinach. Podatnik nie przechowuję żadnych produktów w Europie, trafiają one bezpośrednio do klienta z Chin. Produkt zwykle ląduje w kraju, do którego jest