Czy podatnik prowadzący sklep z artykułami rolniczymi powinien wystawiać sobie fakturę VAT za przekazywane towary do własnego gospodarstwa rolnego
Czy istnieje możliwość skorzystania z ulgi na złe długi w moim przypadku? Prowadziłam księgowość firmie prowadzonej w formie JDG. Właściciel przeszedł załamanie nerwowe, próbował popełnić samobójstwo. Nie zapłacił mi za 3 faktury, od których odprowadziłam podatek VAT i podatek PIT. Było to z końcem roku 2021. Nigdy nie uzyskałam zapłaty za te faktury. Nie korzystałam też z ulgi na złe długi w VAT oraz
Koszty sprzętu jakie poniósł podatnik to 100 000 zł brutto (zapłacił ze swoich środków finansowych). Podatnik otrzymał pomoc de minimis z urzędu marszałkowskiego w kwocie 50 000 zł brutto. Czy w takim przypadku można odliczyć cały podatek naliczony VAT wynikający z faktur otrzymanych od dostawcy? Czy kwota 50 000 zł stanowiąca zwrot części wydatków poniesionych na nabycie środków trwałych stanowi przychód
Spółka zawarła z kontrahentem umowę na dostawę towarów. W umowie jest zapis, że w przypadku zwłoki w dostawie spółka będzie zobowiązana do zapłaty kar umownych. Nastąpiło opóźnienie w dostarczeniu towarów. Kontrahent spółki zgodnie z umową naliczył kary. Czy takie kary mogą być dla spółki kosztem uzyskania przychodu? Art. 16 ust. 1 pkt 22 ustawy o CIT nie wyłącza wprost z kosztów podatkowych kar umownych
Gmina posiada na własność budynek służący wyłącznie czynnościom opodatkowanym podatkiem VAT (gmina osiąga przychody z wynajmu pomieszczeń). Do tej pory w budynku mieścił się ośrodek zdrowia. Planuje się jednak zmianę przeznaczenia przedmiotowego budynku w taki sposób, że częściowo nadal będzie on wykorzystywany na cele działalności gospodarczej (przychody z wynajmu pomieszczeń dla ośrodka zdrowia),
Jesteśmy spółką z o.o. i zakupiliśmy minitraktor o mocy 25 KM do utrzymania i pielęgnacji nawierzchni boisk ze sztuczną i naturalną nawierzchnią. Będzie on wykorzystywany do prac konserwacyjnych związanych z utrzymaniem stanu technicznego boisk. Jaki numer KŚT powinniśmy mu nadać jako środek trwały? Miniciągnik kosztował ok 70 tys. złotych.
Osoba pracuje na etacie w sp. z o.o. Dodatkowo chce otworzyć działalność gospodarczą. W ramach tej działalności planuje wykonywać dla kontrahenta prowadzącego JDG prace tożsame z tymi, które wykonuje na umowę o pracę. Tym kontrahentem, dla którego będzie świadczyć te prace jest prezes i jednocześnie wspólnik sp. z o.o., w której ta osoba ma zatrudnienie na umowę o pracę. Czy taka zależność wyklucza
Pracownik przekroczył pierwszy próg podatkowy we wrześniu, następnie poinformował pracodawcę, że będzie rozliczał PIT za ten rok wspólnie z małżonką. Kiedy pracodawca powinien uwzględnić oświadczenie pracownika o wspólnym rozliczaniu się z małżonką? Czy pracodawca powinien potrącić z wynagrodzenia zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych?
Firma niemiecka posiadająca oddział w Polsce wysyła pracowników niemieckich do pracy w Polsce. Czy wynagrodzenie wypłacane niemieckim pracownikom pracującym w polskim oddziale niemieckiej firmy będzie podlegało opodatkowaniu w Polsce, czy w Niemczech? Czy pracownik powinien mieć nadany w Polsce PESEL, czy NIP?
Spółka z o.o. chce sfinansować członkowi zarządu kurs języka angielskiego. Spółka jest opodatkowana CIT-9 (nie jest podatnikiem CIT estońskiego). Spółka powstała w sierpniu 2023 r. i prowadzi działalność w zakresie obrotu nieruchomościami tj. kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rachunek oraz pośrednictwa w obrocie nieruchomościami. Działalność jest prowadzona na terenie kraju. Członek zarządu
Wnioskodawca wykupił w październiku 2023 r. samochód osobowy z leasingu. Nie będzie księgował faktury wykupu w koszty ani tez odliczał podatku VAT. Wnioskodawca traktuje ten wykup jako prywatny. Chce go darować osobie bliskiej za rok. Od momentu wykupu do momentu darowizny wnioskodawca chce użytkować ten samochód do działalności jako prywatny, czyli odliczać w koszty 20% wydatków eksploatacyjnych i
Firma będąca podatnikiem VAT podpisała umowę leasingu finansowego na samochód osobowy o wartości przekraczającej 150 000 zł. Otrzymano już fakturę na całą część kapitałową i całą część odsetkową, na podstawie której odliczono 50% VAT od części kapitałowej oraz wprowadzono samochód do środków trwałych do wartości limitu w wysokości 150 000 zł. Czy podatek naliczony od tych odsetek możemy odliczyć w
Klientka prowadzi praktykę lekarską i rozlicza się na KPiR. Podpisała umowę darowizny sprzętu komputerowego potrzebnego do realizacji programu unijnego zdrowotnego od Ministerstwa Zdrowia. Sprzęt został jej dostarczony (4 laptopy o wartości brutto 39 994,68 zł, 4 monitory o wartość brutto 4 472,28 zł, 4 czytniki e-dowodów o wartości brutto 4 280,40 zł i 1 swich o wartości 147,60 zł). Klientka posiada
W dniu 10 lipca 2023 r. wystawiliśmy klientowi fakturę proforma w walucie EUR przeliczoną po kursie NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia tego dokumentu. Klient w dniu 20 lipca 2023 r. uregulował fakturę proforma podzieloną płatnością: kwotę netto uregulował w walucie EUR, a VAT w PLN. W związku z powyższym powstała różnica między kwotą zapłaty VAT w PLN a przeliczoną na PLN kwotą VAT z faktury
Podatnik wynajmuje na doby pokoje hotelowe za pośrednictwem portali typu Airbnb i Booking oraz przyjmuje wpłaty dokonywane przez gości w formie gotówki lub bezpośrednio na konto bankowe bądź zapłacone karta płatniczą. Moje pytanie dotyczy ewidencjonowania tych zapłat na kasie fiskalnej wyłącznie dla osób fizycznych. Podatnik posiada już kasę fiskalną. Czy jeżeli Podatnik posiada już kasę fiskalną,
Podatnik prowadzi sprzedaż na rzecz osób fizycznych. Korzysta ze zwolnienia z rejestracji tej sprzedaży na kasie fiskalnej ze względu na fakt, iż płatności otrzymuje wyłącznie przelewem, a wysyłka towarów odbywa się poprzez firmę kurierską. Firma wystawia fakturę imienną na każdego klienta. Czy każdą fakturę należy wykazać osobno w JPK_V7? Czy można wykazać każdą fakturę z osobna, ale podając ogólne
Spółka wykonuje odpłatny serwis części dla kontrahenta krajowego. Nie dokonuje naprawy części samodzielnie, tylko odsyła do naprawy do producenta (kontrahenta zagranicznego). Producent naprawia części. Wystawia na spółkę fakturę za wykonaną usługę i odsyła naprawioną część bezpośrednio do naszego kontrahenta w Polsce. Na fakturze od producenta jest obciążenie za naprawę i za transport. Z jaką datą
Czy podatnik będący spółką z o.o. (podmiot medyczny) świadczący usługi głównie dla osób fizycznych w ramach wykupionych pakietów medycznych może korzystać ze zwolnienia do 20 000 zł na kasę fiskalną? Usługi lekarskie będą świadczyć lekarze mający prywatne praktyki lekarskie, będą wystawiać spółce faktury za swoje usługi, a spółka będzie wystawiała faktury dla np. PZU, LUX MED, itp.
Pytanie dotyczy ustalenia składki zdrowotnej w sytuacji kiedy przedsiębiorca w miesiącu, w którym była sprzedaż środka trwałego mimo wszystko z tytułu prowadzonej działalności osiągnął stratę. Dla przykładu w zeznaniu podatkowym (PIT) zadeklarowany został przychód w wysokości 408 tys. zł i koszty w wysokości 483 tys. zł, co ostatecznie daje stratę w wysokości 75 tys. zł. Jeśli chodzi o składkę zdrowotną
Nadleśnictwo planuje dokonać zamiany nieruchomości gruntowej z gminą. Dane o działce będącej przedmiotem zamiany: 1. Pastwisko V klasa (na podstawie wypisu z rejestru gruntów). 2. Miejscowy Plan Zagospodarowania Przestrzennego - brak. 3. Według studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego: obszar na którym położona jest działka, określony jest w kierunkach zagospodarowania przestrzennego
Prowadzę gabinet stomatologiczny (JDG) opodatkowany kartą podatkową. Dodatkowo jestem wspólniczką w sp. z o.o., zajmującej się inną branżą, gdzie posiadam 10% udziałów. Zasiadam w zarządzie. Czy pobieranie wynagrodzenia za zasiadanie w zarządzie i otrzymywanie dywidend z tej spółki oraz dochody z prywatnego najmu samochodu do sp. z o.o., powoduje, iż tracę prawo do karty podatkowej?
Spółka nabyła od kontrahenta z UK na okres 6 miesięcy (od 13.10.2023 r.) usługi polegające na działaniach promocyjnych, mające na celu zwiększenie rozpoznawalności wizerunku na portalu LinkedIn. Firma z UK przesłała nam skan certyfikatu rezydencji wydany 23.06.2023 r. Czy mając skan certyfikatu rezydencji spółka jest zwolniona z pobierania podatku u źródła od kwot świadczonych usług? Czy jeśli zostanie
Podatnik - spółka z o.o. 18 sierpnia 2023 r. wystawiła fakturę dotyczącą usług szkoleniowych. W efekcie różnych okoliczności usługa nie doszła do skutku. W dniu 11 października 2023 r. podatnik wystawił fakturę korygującą "do zera" z powodu braku możliwości realizacji usługi. Kiedy w takim przypadku należy dokonać korekty przychodu?