Interpretacja indywidualna z dnia 30.07.2019, sygn. 0115-KDIT2-2.4011.192.2019.1.MU, Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, sygn. 0115-KDIT2-2.4011.192.2019.1.MU

Skutki podatkowe zwrotu środków zgromadzonych na IKZE.

Na podstawie art. 13 § 2a, art. 14b § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 900 z późn. zm.) Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej stwierdza, że stanowisko Wnioskodawczyni przedstawione we wniosku złożonym w dniu 17 maja 2019 r., o wydanie interpretacji przepisów prawa podatkowego dotyczącej podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie kosztów uzyskania przychodu jest nieprawidłowe.

UZASADNIENIE

W dniu 17 maja 2019 r. wpłynął do tutejszego organu ww. wniosek, o wydanie interpretacji indywidualnej dotyczącej podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie kosztów uzyskania przychodu.

We wniosku przedstawiono następujący stan faktyczny.

Wnioskodawczyni w 2014 r. wpłaciła na IKZE kwotę 4.495 zł, której nie mogła odliczyć od dochodu, ze względu na ich brak. W 2018 r. otrzymała informację o zamknięciu funduszu i w związku z tym środki zostały Wnioskodawczyni zwrócone na konto w kwocie 4.915,64 zł i otrzymała PIT-8C, w którym zwrot został ujęty jako przychód. Wnioskodawczyni rozliczyła go w PIT-37 w innych źródłach.