Jaki kurs waluty stosować do wyceny lokaty overnight w walucie obcej

Lokata overnight to specyficzna lokata krótkoterminowa. Bank na podstawie umowy z kontrahentem, na koniec każdego dnia, bez dodatkowych dyspozycji, przelewa środki pieniężne ze wskazanego rachunku na inny, wyżej oprocentowany. Następnego dnia środki wraz z odsetkami są z powrotem przelewane na rachunek podstawowy.

Przelewanie środków pieniężnych między lokatą overnight walutową a rachunkiem walutowym nie skutkuje powstaniem różnic kursowych. Przepływ waluty wyceniamy według kursu, po jakim zostały wycenione środki przekazane na rachunek walutowy pierwotny, a więc według kursu historycznego. Natomiast różnice kursowe powstaną w momencie przelewu środków pieniężnych z rachunku walutowego na rachunek złotówkowy.

Pozostało 87% treści

Chcesz uzyskać dostęp? Skorzystaj z bezpłatnego abonamentu

TESTUJ INFORLEX przez 5 dni za darmo!

Zyskasz:

aktualności i zmiany przepisów z zakresu, m.in. podatków, rachunkowości, kadr, płac i ZUS
Dziennik Gazetę Prawną, szkolenia online, książki i komentarze ekspertów
czasopisma INFOR m.in. Monitor księgowego, Biuletyn VAT oraz MONITOR prawa pracy i ubezpieczeń

Jeśli już masz abonament Inforlex Zaloguj się

Zobacz także

Szkolenie Zobacz więcej

Samochód w firmie – rozliczenia PIT/CIT, VAT

Książka

Ustawa o rachunkowości z komentarzem do zmian 2025