Wyszukaj po identyfikatorze keyboard_arrow_down
Wyszukiwanie po identyfikatorze Zamknij close
ZAMKNIJ close
account_circle Jesteś zalogowany jako:
ZAMKNIJ close
Powiadomienia
keyboard_arrow_up keyboard_arrow_down znajdź
removeA addA insert_drive_fileWEksportuj printDrukuj assignment add Do schowka
comment

Porada

Data publikacji: 2012-06-24

Jaki kurs waluty stosować do wyceny lokaty overnight w walucie obcej

Lokata overnight to specyficzna lokata krótkoterminowa. Bank na podstawie umowy z kontrahentem, na koniec każdego dnia, bez dodatkowych dyspozycji, przelewa środki pieniężne ze wskazanego rachunku na inny, wyżej oprocentowany. Następnego dnia środki wraz z odsetkami są z powrotem przelewane na rachunek podstawowy.

Przelewanie środków pieniężnych między lokatą overnight walutową a rachunkiem walutowym nie skutkuje powstaniem różnic kursowych. Przepływ waluty wyceniamy według kursu, po jakim zostały wycenione środki przekazane na rachunek walutowy pierwotny, a więc według kursu historycznego. Natomiast różnice kursowe powstaną w momencie przelewu środków pieniężnych z rachunku walutowego na rachunek złotówkowy.

close POTRZEBUJESZ POMOCY?
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00