Biuletyn Rachunkowości i Finansów 10/2006 z 20.05.2006, str. 20
Data publikacji: 20.05.2006
Jakie są zasady rozliczania straty podatkowej i podziału zysku
W 2005 r. spółka z o.o. wypracowała zysk w wysokości 75 592,58 zł. W deklaracji CIT-8/O odliczono stratę za 2001 r. w wysokości całego zysku (nie przekracza to 50% straty za 2001 r.). Walne zgromadzenie wspólników postanowiło podzielić zysk następująco:
PROBLEM
- 30% dla właściciela na cele statutowe,
- 65% na zwiększenie kapitału rezerwowego,
- 5% dla prezesa zarządu spółki.
Czy wspólnicy prawidłowo podzielili zysk, jeżeli strata w CIT-8 za 2001 r. została pokryta z zysku za 2005 r.? Jeżeli zysk wspólnicy podzielili prawidłowo, powinniśmy zrobić korektę CIT-8/O, nie wykazując pokrycia straty za 2001 r. Od zysku nieodliczonego w CIT-8 powinniśmy naliczyć 19% podatku i odprowadzić do urzędu skarbowego, a podział zysku powinniśmy poprawić, bo zostanie pomniejszony o podatek dochodowy. Czy zysk jest prawidłowo podzielony, a jeżeli nie, to jak powinien wyglądać podział?
POTRZEBUJESZ POMOCY?
