Wyszukaj po identyfikatorze keyboard_arrow_down
Wyszukiwanie po identyfikatorze Zamknij close
ZAMKNIJ close
account_circle Jesteś zalogowany jako:
ZAMKNIJ close
Powiadomienia
keyboard_arrow_up keyboard_arrow_down znajdź
removeA addA insert_drive_fileWEksportuj printDrukuj assignment add Do schowka
Data publikacji: 2015-01-05

Jak dokonać korekty rocznej, gdy podatnik zmniejszył podatek naliczony w związku z ulgą na złe długi

Prowadzę działalność usługową - szkolenia, prezentacje. Niewielka część usług korzysta ze zwolnienia z podatku od towarów i usług. W przypadku nabyć służących zarówno sprzedaży opodatkowanej, jak i zwolnionej VAT do odliczenia obliczany jest przy użyciu proporcji. W rozliczeniu za wrzesień 2014 r., ze względu na nieuregulowanie należności z kilku faktur dotyczących nabyć towarów i usług pozostałych, dokonałem korekty odliczenia. Mijał już bowiem termin 150 dni od dnia upływu terminu płatności określonego w fakturach. Nie wiem jednak, czy nabywca skorygował wartość podatku należnego z tych faktur. Dokonując korekty, pomniejszałem wartość podatku naliczonego tylko o tę kwotę, którą faktycznie odliczyłem, a nie o całą wartość VAT z faktury. Czy postąpiłem prawidłowo? Jak należy potraktować takie odliczenie w korekcie dokonywanej po zakończeniu roku. Pierwotnie podatek odliczyłem, ale później byłem zobowiązany do jego korekty. Do tej pory nie zapłaciłem za te faktury.

PROBLEM

close POTRZEBUJESZ POMOCY?
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00