Porada
Jak rozliczyć fakturę za nabytą usługę spedycyjną, jeżeli częściowo dotyczy ona prywatnej przesyłki pracownika
Jesteśmy spółką z o.o. Otrzymaliśmy fakturę za spedycję. Obejmuje ona m.in. spedycję prywatną, tj. pracownik wysłał prywatnie przesyłkę. Pracownik zwróci nam tę kwotę, ale jak to rozliczyć? Zaksięgować fakturę (tj. ująć w kosztach oraz odliczyć VAT) tylko w części czy w całości i refakturować część na pracownika?
PROBLEM
RADA
Odpowiedź na Państwa pytanie zależy od tego, czy pracownik wysłał prywatną przesyłkę za zgodą spółki czy bez jej zgody. Jeżeli zrobił to za zgodą spółki, należy refakturować na niego część wartości nabytej usługi spedycyjnej. Jeśli spółka nie wyraziła zgody na wysyłkę prywatnej przesyłki przez pracownika razem z przesyłkami firmowymi, pracownik będzie zobowiązany do zapłaty spółce odszkodowania z tego tytułu. Nie podlega ono opodatkowaniu VAT. Szczegóły w uzasadnieniu.
