Ustalanie kapitału początkowego

Ustalanie kapitału początkowego

Ustawą z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. Nr 162, poz. 1118 ze zm.) wprowadzono nowy sposób obliczania emerytury dla osób urodzonych po 31 grudnia 1948 r., które prawo do emerytury nabędą po 31 grudnia 2006 r.

Nowa emerytura dla osób urodzonych po 31 grudnia 1948 r. będzie obowiązywała najwcześniej od 1 stycznia 2009 r., albowiem w 2009 r. kobieta urodzona 1 stycznia 1949 r. ukończy 60 lat. Prawo do emerytury dla ubezpieczonych urodzonych po 31 grudnia 1948 r. uzależnione jest od ukończenia wieku, w przypadku kobiet – 60 lat, a w przypadku mężczyzn – 65 lat.

Według nowej formuły ustalania wysokości emerytury – emerytura będzie stanowić równowartość kwoty zgromadzonej na indywidualnym koncie ubezpieczonego podzielonej przez dalsze średnie trwanie życia dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę osoby ubiegającej się o emeryturę (wyrażone w latach i miesiącach).

Kwota zgromadzona na indywidualnym koncie, stanowiąca podstawę obliczenia emerytury, to wartość składki zapisanej na koncie na ubezpieczenie emerytalne po 1 stycznia 1999 r., a także ustalona i dopisana wartość kapitału początkowego z przebytych okresów składkowych i nieskładkowych przed 1 stycznia 1999 r. Sposób ustalenia kapitału początkowego stanowiącego równowartość tzw. hipotetycznej emerytury pomnożonej przez wyrażone w miesiącach dalsze trwanie życia dla osób w wieku 62 lat przesądza o tym, jakie dokumenty należy złożyć w celu ustalenia kapitału początkowego. Zgodnie z komunikatem Prezesa GUS z 21 marca 2001 r. (M.P. Nr 10, poz. 166) średnie dalsze trwanie życia dla osób w wieku 62 lat wynosi 304,7 miesięcy.