pit

Korzystne zmiany dla inwestujących w fundusze i obligacje

Będzie można kompensować dochody i straty z inwestycji w fundusze kapitałowe z dochodami i ze stratami z innych inwestycji kapitałowych. Zmieni się też sposób opodatkowania odsetek od obligacji kupowanych na rynku wtórnym

Nowe zasady opodatkowania dotyczą jednak dochodów (przychodów) osiągniętych, począwszy od 1 stycznia 2024 r. Wynika to z przepisu przejściowego, tj. art. 29 ust. 1 nowelizacji z 26 maja 2023 r. (Dz.U. poz. 1059), zwanej potocznie SLIM VAT 3.

Kompensowanie strat

To oznacza, że w zeznaniu PIT-38 za 2023 r. składanym do 30 kwietnia 2024 r. nie będzie można jeszcze kompensować dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe z dochodami i ze stratami uzyskanymi z innych inwestycji kapitałowych. Po raz pierwszy będzie można to zrobić w zeznaniu za 2024 r. składanym do 30 kwietnia 2025 r., stosując już nowy art. 30b ust. 1 pkt 5 ustawy o PIT.