Poradnia podatkowa

Kiedy rozliczyć korektę dotyczą usługi, której miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju

Czy zapłata na rachunek bankowy spoza białej listy pozbawia prawa do odliczenia VAT

W maju 2021 r. podatnik wykonał usługę marketingową dla niemieckiego kontrahenta. Pomyłkowo fakturę tę podatnik udokumentował fakturą ze stawką VAT 23 proc. i ujął w pliku JPK_VAT jako sprzedaż krajową ze stawką 23 proc. Na początku października błąd został zauważony i wystawiona została faktura korygująca ze stawki 23 proc. na NP. Czy fakturę tę należy ująć na bieżąco, czy w drodze korekty pliku JPK_V7M za maj?