Gromadzenie oszczędności w III filarze - nowelizacja przepisów

Kamil Szatkowski

W celu zachęcenia do oszczędzania w ramach indywidualnego konta emerytalnego (IKE) na przyszłą emeryturę 6 listopada 2008 r. Sejm uchwalił nowelizację ustawy z 20 kwietnia 2004 r. określającą zasady gromadzenia oszczędności na indywidualnych kontach emerytalnych, oraz dokonywania wpłat, wypłat transferowych, wypłat i zwrotu środków zgromadzonych na tych kontach. Przypomnijmy, że prawo do wpłat na indywidualne konto emerytalne przysługuje osobie fizycznej mającej nieograniczony obowiązek podatkowy na terytorium Polski i która ukończyła 16 lat. Na IKE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający. IKE jest prowadzone na podstawie pisemnej umowy zawartej przez oszczędzającego z jedną z czterech grup instytucji finansowych: z funduszem inwestycyjnym albo z podmiotem prowadzącym działalność maklerską o świadczenie usług brokerskich i prowadzenie rachunku papierów wartościowych oraz rachunku pieniężnego służącego do jego obsługi, albo z zakładem ubezpieczeń - ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, albo z bankiem o prowadzenie rachunku bankowego.