Ubezpieczenie majątku przedsiębiorstwa

Ubezpieczenie majątku przedsiębiorstwa

dr Tomasz Bernat

Uniwersytet Szczeciński

Ludzka postawa objawiająca się marginalizacją nieszczęść i zmniejszeniem wrażliwości na ryzyko powoduje, że niewielka część przedsiębiorstw posiada właściwe zabezpieczenie przed ryzykiem. O istotności posiadania takiego zabezpieczenia przekonują coraz częściej występujące katastrofy, powodujące ogromne straty.

Każda działalność gospodarcza podlega działaniu ryzyka. Może ono przybierać różne postacie, jednak jego wystąpienie powinno być kojarzone ze szkodami, jakie ponosi przedsiębiorstwo. Przedsiębiorstwa prowadzące działalność muszą liczyć się zawsze z wystąpieniem określonych zdarzeń losowych, które mogą spowodować negatywne konsekwencje w ich majątku, zdolności do działania itp. Ogólnie podzielić je można według wielkości szkody (lub konsekwencji) na trzy grupy:

1) szkody niewielkie lub częściowe, które zakłócają bieżące działanie firmy, jednak nie powodują powstania strat finansowych (braku zysku),

2) straty duże, których konsekwencją będzie utrata zysku, duży spadek obrotów niemożliwy do szybkiej naprawy,

3) wystąpienie ryzyka katastroficznego, jego konsekwencją jest spadek obrotów do „0”.

Ryzyko takie całkowicie niszczy firmę, nie pozwalając na żadne działania naprawcze.

O ile w pierwszym i drugim przypadku istnieją szanse i możliwości odzyskania dawnej sprawności (większymi lub mniejszymi nakładami), o tyle w ostatnim przypadku konieczna jest gruntowna reorganizacja. Czy istnieją zatem zabezpieczenia mające ochronić przedsiębiorstwo?

Zabezpieczenie działalności

Ryzyka majątkowe powodują straty w majątku trwałym i obrotowym firm. Są to: