Data publikacji: 10.01.2025
Jaka stawka VAT w przypadku zmiany stawek
PROBLEM
Jaką wysokość stawki krajowej VAT zastosować do dostawy towaru WDT, co do której nie posiadamy kompletu dokumentów potwierdzających dokonanie WDT? Sytuacja dotyczy przejściowego okresu, w którym nastąpiła zmiana stawki VAT z 5% na 0%. Dostawa towaru WDT miała miejsce w grudniu 2021 r. (na ten towar wówczas obowiązywała stawka krajowa 5% VAT), spółka nie otrzymała kompletu dokumentów potwierdzających dostawę WDT i wykazała tę sprzedaż w podatku VAT w lutym 2022 r. (wówczas na ten towar obowiązywała stawka krajowa VAT w wysokości 0%). Czy prawidłowe będzie wykazanie tej sprzedaży w stawce krajowej 0% w deklaracji za luty 2022?