Jak rozliczyć w CIT i VAT kompleksowe usługi doradcze związane z pozwoleniem na pracę dla klienta indywidualnego z Filipin

X spółka z o.o. (podatnik VAT czynny) prowadzi działalność gospodarczą związaną z wyszukiwaniem miejsc pracy i pozyskiwaniem pracowników, w tym świadczy usługi doradztwa. Siedziba działalności gospodarczej spółki oraz jej jedyne stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej znajduje się w Polsce. Od grudnia 2024 r. spółka rozszerzyła zakres działalności o usługi dla osób z Azji (osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej) starających się o pracę w Polsce lub innych krajach UE. Świadczy je na rzecz osób mających stałe miejsce zamieszkania w swoich państwach pochodzenia, które w momencie wykonania usługi nie przebywają w Polsce ani w innym kraju UE. Usługi swoim zakresem obejmują m.in.:

1. Doradztwo w zakresie zgromadzenia dokumentów, które osoba musi złożyć w konsulacie w celu uzyskania wizy rezydenta/długoterminowej.

2. Koordynację pomiędzy pracownikiem a pracodawcą w sprawie przylotu pracownika do kraju pracodawcy, a także polegającą na rozwiązywaniu różnego rodzaju problemów.

3. Konsultację psychologiczną online dotyczącą wyboru ofert pracy według profilu pracownika w zależności od płci, wieku, umiejętności zawodowych i preferencji.

4. Doradztwo w uzyskaniu zaświadczenia o niekaralności pozwalające na wjazd do UE.

5. Konsultację online w sprawie kontroli medycznej.

6. Konsultacje prawne online dotyczące pobytu na terenie UE.

7. Pomoc w sprawdzaniu poprawności pakietu/kompletu dokumentów od pracodawcy i przekazanie skanów dla pracownika.

8. Porady online dotyczące czynności życia codziennego.

9. Doradztwo online w zakresie zakupu biletu/karty komunikacji miejskiej na miesiąc.

10. Doradztwo online w postaci wsparcia psychicznego klienta przed wylotem do obcego kraju.

11. Konsultacje online w zakresie wyboru techniki nauki języka obcego przed wyjazdem z Azji.

12. Doradztwo online przed wyjazdem z Azji w zakresie przywilejów i obowiązków pracownika.