Faktoring należnościowy

Faktoring to obecnie jedna z najszybciej rozwijających się i najbardziej elastycznych form finansowania. Przede wszystkim dlatego, że poprawia bieżącą płynność finansową.

 W usłudze faktoringu udział biorą trzy podmioty:

• faktor,

• faktorant (dostawca),

• dłużnik (odbiorca).

Faktor to wyspecjalizowana instytucja nabywająca wierzytelność z tytułu sprzedaży towaru lub usługi, która świadczy także dodatkowe usługi na rzecz faktoranta.

Faktorant to wierzyciel, czyli dostawca towarów bądź usług, któremu przysługuje świadczenie pieniężne ze strony nabywcy tych towarów i usług.

Dłużnikiem jest natomiast nabywca towarów i usług, na którym ciąży zobowiązanie pieniężne wobec swojego dostawcy za dostarczone mu towary lub usługi z odroczonym terminem płatności.

Usługa faktoringu polega na nabyciu przez faktora wierzytelności, na ich finansowaniu oraz na zarządzaniu nimi. Oznacza to, że faktorant otrzymuje zapłatę bezpośrednio po zrealizowaniu sprzedaży i przesłaniu do faktora kopii faktur wraz z dokumentami potwierdzających odbiór towaru.

Faktorant na początku otrzymuje zaliczkę (jej wysokość uzależniona jest od warunków umowy faktoringowej i może wynieść 95% kwoty faktury brutto), a pozostałą część w momencie, gdy odbiorca ureguluje płatność na rachunek bankowy faktora. W przypadku opóźnień z zapłatą przez odbiorcę faktorant może liczyć na wsparcie ze strony faktora, który w jego imieniu upomni się o płatność.

Faktoring oferowany jest w obrocie krajowym i zagranicznym:

• z przejęciem i

• bez przejęcia

ryzyka niewypłacalności odbiorcy.

Adresaci faktoringu:

• firmy stosujące odroczone terminy płatności (kredyt kupiecki),

• firmy poszukujące alternatywnych źródeł finansowania bieżącej działalności,

• przedsiębiorstwa chcące zabezpieczyć się przed niewypłacalnością odbiorców,

• firmy poszukające sposobów na zdyscyplinowanie swoich kontrahentów do terminowego regulowania zobowiązań.

Dlaczego faktoring

Faktoring to szybko dostępne środki finansowe. Usługa faktoringu zapewnia szybki dostęp do środków finansowych, zamrożonych do tej pory w fakturach z odroczonym terminem płatności. Poziom finansowania uzależniony jest od wielkości obrotów faktoranta (dostawcy) z odbiorcami zgłoszonymi do faktoringu. Uwolniona gotówka, na długo przed terminem płatności faktury, znacznie poprawia płynność finansową firmy.