Orzeczenie
Opinia rzecznika generalnego G. Pitruzzelli przedstawiona w dniu 12 maja 2022 r. SIA „Rodl & Partner” przeciwko Valsts ieņēmumu dienests., sygn. C-562/20
GIOVANNIEGO PITRUZZELLI
przedstawiona w dniu 12 maja 2022 r. (1)
Sprawa C‑562/20
SIA „Rodl & Partner”
przeciwko
Valsts ieņēmumu dienests
[wniosek o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym złożony przez administratīvā rajona tiesa (rejonowy sąd administracyjny, Łotwa)]
Odesłanie prejudycjalne – Zapobieganie wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu – Dyrektywa (UE) 2015/849 – Ocena ryzyka dokonywana przez podmioty zobowiązane – Automatyczne stosowanie wzmocnionych środków należytej staranności – Państwo trzecie o wysokim ryzyku korupcji – Publikacja kar
1. | Niniejszy wniosek o wydanie orzeczenia w trybie prejudycjalnym złożony przez administratīvā rajona tiesa (rejonowy sąd administracyjny, Łotwa) dotyczy wykładni i ważności niektórych kluczowych przepisów dyrektywy (UE) 2015/849 w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (2). |
2. | Stanowi on dla Trybunału okazję do wyjaśnienia zakresu szeregu zasadniczych aspektów przewidzianego w tej dyrektywie systemu zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, bazującego na podejściu opartym na analizie ryzyka, a w szczególności granic zakresu swobody przyznanej w tej dziedzinie państwom członkowskim, jak również zakresu obowiązków spoczywających na podmiotach zobowiązanych w odniesieniu do oceny ryzyka związanego z ich klientami oraz stosowania wobec nich odpowiedniego poziomu środków należytej staranności. |
I. Ramy prawne
A. Prawo Unii
3. | Artykuł 13 ust. 1 dyrektywy 2015/849 stanowi w lit. c) i d), że „[ś]rodki należytej staranności wobec klienta obejmują:
|
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
