Jaki jest termin powstania obowiązku rozpoznania WNT przy korekcie

PYTANIE

Spółka (zarejestrowana do vat i vat ue) zakupiła komputer od Firmy Apple. Towar przyjechał z Holandii. Spółka otrzymała fakturę z 23% vat, a sprzedawca posługuje się polskim NIP. Faktura i dostawa były w maju. Faktura wygląda następująco: 5825,85 netto + 1346,16 vat = 7199,01 brutto. Poprosiliśmy o korektę faktury i z datą 20/06/2022 otrzymaliśmy 3 korekty: 1. korekta kwoty netto, jak dla mnie trochę dziwna, bo na korekcie kwotę netto z faktury pierwotnej (5825,84) potraktowali jako brutto (4758,41+1094,43 vat=5852,84) sprzedawca dalej posługuje się polskim NIP; 2. korekta vat-u (na fakturze pierwotnej vat wynosił 1346,16 a na korekcie wygląda to 1094,44 netto+251,72 vat=1346,16), sprzedawca dalej posługuje się polskim NIP; 3. korekta do stawki vat, czyli 5852,85 netto +0%VAT. Na tej korekcie sprzedawca podaje NIP holenderski. Wszystkie korekty są z datą 20/06/2022. VAT został zwrócony na konto w czerwcu. Jak prawidłowo rozpoznać obowiązek WNT, czy powstał on w maju czy czerwcu? Jeżeli w maju, to powinnam za podstawę brać kwotę 5825,85 czy brutto?