PYTANIE

W 2021 roku osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą ( zatrudniająca 18 pracowników) przeszła z KPiR na pełna księgowość. W związku z tym trzeba było stworzyć, przekształcić dane z KPiR  na bilans otwarcia w pełnej księgowości. Największy problem stwarza kwota jaka powinna obejmować kapitał podstawowy i rezerwowy firmy. Wszystkie zobowiązania, kredyty ,magazyny, rozrachunki, środki trwałe, leasingi i inne przenieśliśmy do bilansu otwarcia. Powstała różnica pomiędzy wartością aktywów i pasywów. 1. Czy ta różnica to właśnie kwota kapitału? 2. Czy wpłaty jakie właściciel firmy dokonuje z prywatnego konta bankowego lub w formie gotówki nie wykazanej w raporcie kasowym  firmy, powinniśmy księgować na koncie rozliczenia z właścicielem, firmy? Czy saldo powinno być przeniesione na rok następny? 3. Czy składka zdrowotna ZUS zapłacona za pracodawcę ze środków firmowych na koniec roku pomniejsza kapitał firmy?