W spółce moment zaliczenia wypłacanych wynagrodzeń z tytułu umowy o pracę i składek ZUS od tych wynagrodzeń do kosztów bilansowych i podatkowych jest różny. Jest to szczególnie istotne na przełomie lat (spółka opłaca uproszczone zaliczki). Jak w ewidencji księgowej ująć w księgach w roku wypłaty tych wynagrodzeń, koszty tych wynagrodzeń dla potrzeb prawidłowego wykazania w JPK_KR_PD w różnicach przejściowych
W trakcie roku 2024 przejęto spółkę metodą łączenia udziałów. Po dokonaniu stosownych księgowań powstała różnica na koncie rozrachunkowym (saldo WN). Czy powstałe saldo powinno zostać przeniesione na kapitał zapasowy spółki przejmującej jako zmniejszenie?
Wiele faktur zakupu wpływa do naszej jednostki po upływie miesiąca, którego dotyczą. Zasadniczo faktury są księgowane z datą operacji, tj. z datą sprzedaży wynikającą z faktury zakupu, chyba że faktura wpłynie do spółki już po zamknięciu ksiąg rachunkowych za ten miesiąc. Czy datą zapisu księgowego, wg której powinien być generowany dziennik, jest data, pod którą ujęto dowód w księdze, a nie data fizycznego
Jesteśmy spółką z ograniczoną odpowiedzialnością i zajmujemy się krótkoterminowym wynajmem domków (całorocznych) w nadmorskiej miejscowości. Posiadamy kasę fiskalną, na której ewidencjonujemy rozliczenia z gośćmi. Od początku 2025 roku chcemy skorzystać z możliwości zaliczenia należności zarejestrowanych dla celów podatku VAT za pomocą kasy fiskalnej do bieżących przychodów w dacie otrzymania. Jak
Dotyczy ustalenia, czy sposób rozliczania kosztów dla celów rachunkowych wpływa na możliwość rozliczania kosztów dla celów podatkowych (art. 15 ust. 4a).
Jesteśmy spółką z o.o., czynnym podatnikiem podatku VAT. Aktualnie staramy się o certyfikat ISO 27001. Sporządzenie dokumentacji Systemu Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji, zgodnym z normą ISO 27001, zleciliśmy firmie zewnętrznej. Czy sporządzenie ww. dokumentacji jest kosztem bieżącego okresu - zespół 4 - pozostałe usługi obce? Z uwagi na brak możliwości przypisania go do konkretnego okresu (będzie
Jest nadpłata w zobowiązaniach z lat poprzednich, współpraca została zakończona. Czy można ją zaksięgować w pozostałe koszty operacyjne?
Pytanie dotyczy połączenia metodą łączenia udziałów. Spółka przejmująca posiadała 100 proc. udziałów w spółce przejmowanej. W momencie połączenia wartość udziałów spółki przejmowanej wynosiła 0 zł w związku z dokonanymi w latach wcześniejszych odpisami aktualizującymi przez spółkę przejmującą. Po kasacji odpisu i przeniesieniu odpowiednich wartości aktywów i pasywów spółki przejętej na koncie przejściowym
W jaki sposób ewidencjonować w spółce z o.o., która jest wspólnikiem spółki jawnej, następujące zdarzenia: 1) wypłata zaliczki ze spółki jawnej na poczet zysku; 2) przeznaczenie części zysku spółki jawnej na wypłatę (uchwała); 3) przeznaczenie części zysku spółki jawnej na kapitał zapasowy (uchwała)?
Spółka z o.o. zarejestrowana w Polsce chce kupić nieruchomość na Cyprze Północnym. Będzie to lokal mieszkalny. Spółka albo zakupi lokal i odsprzeda po pewnym czasie albo zakupi lokal i będzie wynajmować jako najem krótkoterminowy. Jak wyglądają księgowania w księgach rachunkowych w obu przypadkach? Skutki zakupu lokalu w podatku dochodowym i vat ?
Czy możemy zrezygnować z programu kasowego, a co za tym idzie także z raportów kasowych, i zastąpić je księgowaniami w systemie księgowym, z którego nie ma możliwości generowania raportów kasowych? Zamiast raportu kasowego potwierdzeniem operacji gotówkowych i salda na koniec dnia byłby wydruk obrotów i salda na koncie kasy.
Sp. z o.o. sprzedaje ubrania robocze bhp. Większość odbiorców to firmy, więc nie mamy kłopotu z rozrachunkami. Ale sprzedaje również na Allegro. Na Allegro kupujący to zazwyczaj zwykłe osoby fizyczne. Allegro zawsze na koniec każdego miesiąca wystawia faktury za obsługę portalu („Zapewnienie funkcjonalności usług dostępnych na platformie”). Etap rozliczania tych faktur z Allegro (tej obsługi) wygląda
Jak zaksięgować podatek od ukrytych zysków?
Zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami (art. 3 ust. 1a pkt 2 ustawy o rachunkowości) do jednostek mikro zalicza się związki zawodowe, organizacje pracodawców, izby gospodarcze, przedstawicielstwa przedsiębiorców zagranicznych w rozumieniu przepisów ustawy o zasadach uczestnictwa przedsiębiorców zagranicznych i innych osób zagranicznych w obrocie gospodarczym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
Pytanie dotyczy zakupu złotej monety do spółki z o.o. w celach inwestycyjnych. Wartość jednej monety to 10 048,23 zł netto, stawka VAT ZW. Proszę o przedstawienie księgowania zakupu monety w księgach handlowych oraz skutków podatkowych w przypadku jej zbycia.
Spółka z o.o. zaczęła dostarczać konstrukcje oraz wykonywać usługi montażowe w Szwajcarii. Zostało wystawione trzy faktury w roku 2024. Spółka musiała zarejestrować się w Szwajcarii dla celów VAT. Uzyskaliśmy szwajcarski NIP. Wystawiamy fakturę z NIP szwajcarskim, ze szwajcarską stawką VAT. Kazano nam zrobić korekty trzech faktur wystawionych z polskim NIP-em w 2024 roku. Mam dwa pytania: 1. Czy taką
Spółka akcyjna będąca właścicielem nieruchomości inwestycyjnej (biurowiec) stara się o przyznanie środków (kredytu ekologicznego z dofinansowaniem) na termomodernizację tego budynku. W związku z tymi staraniami budynek musi najpierw przejść audyt efektywności energetycznej. Jeżeli Spółka spełni wszystkie wymagania, to dostanie dofinansowanie. Jak należy ujmować w księgach wydatki związane z tym audytem
Ministerstwo Finansów proponuje, aby przychody ze sprzedaży materiałów ujmować jako działalność poboczną (pozostałą operacyjną), a więc niemającą charakteru podstawowej. Zdaniem ekspertów nie tylko skomplikuje to rozliczenia, lecz może wręcz pogorszyć sytuację firm, np. w oczach banku
W spółce z o.o. w upadłości, w postępowaniu upadłościowym, nie zostały spłacone zobowiązania spółki, ponieważ nie posiadała wystarczającego majątku. Czy w związku ze złożeniem ostatecznego planu podziału masy upadłości spółki oraz likwidacją majątku spółki należy dokonać umorzenia pozostałych zobowiązań spółki? Jeżeli tak, to czy umorzenie zobowiązań należy zaliczyć do pozostałych przychodów operacyjnych
Od początku tego roku weszły w życie zmiany w MSSF 7 i MSR 7 dotyczące rachunkowości faktoringu odwrotnego, zwanego także finansowaniem dostawców lub finansowaniem łańcucha dostaw. Ponadto w priorytetach dotyczących sprawozdań finansowych za rok 2023 Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) zwrócił uwagę na ten rodzaj umów w kontekście ryzyka płynności. Na prośbę czytelników przedstawiamy
Przygotowano na podstawie projektów sejmowych procedowanych w okresie od 16 marca do 17 kwietnia 2024 r.
