UWAGA!
Kwestia wyboru opodatkowania VAT usług finansowych jest regulowana w art. 43 ust. 22-24 ustawy o VAT. Przepisy dotyczące zmian w zakresie finansowania dłużnego, podatku u źródła znowelizowane przez Polski ład weszły w życie 1 stycznia 2022 r.

Podczas szkolenia przedstawione zostały najważniejsze praktyczne informacje związane z rozliczaniem podatkowym udzielania i spłacania pożyczek oraz przykłady innych działań w zakresie restrukturyzacji finansowania. Biorąc pod uwagę, że zaciąganie zobowiązań pożyczkowych jest najpopularniejszą formą pozyskania finansowania działalności gospodarczej i kwoty takiego finansowania na ogół stanowią jedne z najważniejszych pozycji bilansowych spółek, a koszty finansowania (odsetki) mają istotny wpływ na koszty i przychody spółek, prawidłowe ujęcie zdarzeń gospodarczych dotyczących finansowania działalności ma znamienne znaczenie dla podatników.
Podczas szkolenia oprócz podstawowych regulacji podatkowych omówione zostaną nadchodzące zmiany przepisów oraz bieżące orzecznictwo dotyczące problemów, przed jakimi stają osoby rozliczające dla celów podatkowych takie transakcje oraz osoby odpowiedzialne za strukturyzowanie przyszłych inwestycji.

Program szkolenia:
Umowa pożyczki i kredytu – informacje ogólne
Udzielenie pożyczki a podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
Umowy pożyczki w rozliczeniach VAT
Ujęcie umowy pożyczki w podatkach dochodowych
Ujmowanie odsetek od pożyczki jako koszty uzyskania przychodu
• cel udzielenia pożyczki a rozliczenia podatkowe
• alokacja do odpowiednich źródeł przychodów
• nierynkowość odsetek
• cienka kapitalizacja
Udzielenie pożyczki i konsekwencje podatkowe w podatku dochodowym
Podatek u źródła (WHT)
Podstawowe obowiązki dokumentacyjne w cenach transferowych
Zdarzenia gospodarcze związane z pożyczką i ich ujęcie podatkowe
Refinansowanie pożyczki vs. przedłużenie istniejącej umowy
Przewalutowanie pożyczki
Umorzenie pożyczki
Wpływ regulacji zawartych w Polskim Ładzie na rozliczenia podatkowe pożyczek