Akt prawny
obowiązujący
Wersja aktualna od 2024-10-11
Wersja aktualna od 2024-10-11
obowiązujący
Alerty
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2024/2798
z dnia 10 października 2024 r.
zmieniające wytyczne (UE) 2021/831 w sprawie informacji statystycznych przekazywanych w odniesieniu do instytucji pośrednictwa finansowego innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2021/12) (EBC/2024/27)
RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności art. 127 ust. 2,
uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności art. 5 ust. 1, art. 12 ust. 1 oraz art. 14 ust. 3,
a także mając na uwadze, co następuje:
| (1) | Konieczne jest uaktualnienie wspólnych zasad gromadzenia i przetwarzania informacji statystycznych dotyczących funduszy inwestycyjnych przez krajowe banki centralne (KBC) w związku z faktem, że zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) (1) fundusze inwestycyjne będą podlegać nowym i zmienionym wymogom sprawozdawczości statystycznej począwszy od okresu referencyjnego grudzień 2025 r. |
| (2) | W celu prowadzenia skutecznych analiz na potrzeby polityki pieniężnej, stabilności finansowej i polityki makroostrożnościowej Eurosystem potrzebuje statystyk aktywów i zobowiązań poszczególnych funduszy inwestycyjnych gromadzonych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17). W ostatnich latach sektor funduszy inwestycyjnych strefy euro nabiera coraz większego znaczenia a dane o poszczególnych funduszach inwestycyjnych umożliwiają Europejskiemu Systemowi Banków Centralnych (ESBC) przeprowadzanie bardziej zaawansowanych analiz tego sektora. KBC powinny zatem być zobowiązane do przekazywania Europejskiemu Bankowi Centralnemu (EBC) niezbędnych informacji statystycznych dotyczących poszczególnych funduszy inwestycyjnych. |
| (3) | Krajowe banki centralne są obecnie zobowiązane do przekazywania do EBC informacji statystycznych dostępnych na poziomie krajowym dotyczących aktywów i pasywów znajdujących się w portfelu niektórych pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (PIPF) i wyemitowanych przez nie. Ponieważ KBC przekazują EBC podobne informacje statystyczne dotyczące tych podmiotów zgodnie z wytycznymi Europejskiego Banku Centralnego EBC/2013/24 (2) w następstwie zmian wprowadzonych do tych wytycznych w 2021 (3), KBC nie powinny być już zobowiązane do przekazywania informacji statystycznych dotyczących PIPF na podstawie wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/831 (EBC/2021/12) (4), tak aby zminimalizować ich obciążenia sprawozdawcze. |
| (4) | Nie będzie już konieczne gromadzenie przez EBC informacji statystycznych dotyczących kontrahentów centralnych (CCP) w celu potwierdzenia korekt kredytów udzielanych przez MIF na rzecz CCP oraz depozytów przyjmowanych przez MIF od CCP w odniesieniu do agregatów monetarnych i czynników ich kreacji. Zebrane dotychczas informacje potwierdziły korekty agregatów monetarnych i czynników ich kreacji, a do monitorowania działalności prowadzonej przez CCP i ustalenia, czy korekty te mogą zostać poddane ponownej ocenie, można wykorzystać alternatywne źródła, którymi dysponuje EBC. Właściwe jest zatem zaprzestanie regularnego przekazywania takich informacji statystycznych zgodnie z wytycznymi (UE) 2021/831 (EBC/2021/12). |
| (5) | Wytyczne (UE) 2021/831 (EBC/2021/12) powinny zatem zostać odpowiednio zmienione, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:
Artykuł 1
Zmiany wytycznych (UE) 2021/831 (EBC/2021/12)
W wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/831 (EBC/2021/12) wprowadza się następujące zmiany:
| 1) | w art. 1 ust. 2 skreśla się lit. e) i f); |
| 2) | w art. 2 ust. 1 lit. b) otrzymuje brzmienie:
(*1) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2024/1988 z dnia 27 czerwca 2024 r. w sprawie statystyki funduszy inwestycyjnych oraz uchylające decyzję (UE) 2015/32 (EBC/2014/62) (EBC/2024/17) (Dz.U. L, 2024/1988, 23.7.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1988/oj).”;" |
| 3) | w art. 2 skreśla się ust. 2; |
| 4) | art. 3 otrzymuje brzmienie: „Artykuł 3 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów znajdujących się w portfelu FI i wyemitowanych przez nie 1. KBC przekazują EBC zagregowane informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów znajdujących się w portfelu funduszy inwestycyjnych (FI) i wyemitowanych przez nie, określone w:
2. Informacje statystyczne, o których mowa w ust. 1 lit. a) i b), obejmują wszystkie następujące dane:
3. Informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny i korekt z tytułu reklasyfikacji, o których mowa w ust. 2, przekazuje się zgodnie z załącznikiem II. Jeżeli dostępne są informacje na zasadzie »papier po papierze«, KBC mogą wyliczać przybliżone wartości korekt z tytułu zmiany wyceny papierów wartościowych wynikającej zarówno ze zmian cen, jak i ze zmian kursów walut. KBC przedstawiają wyjaśnienia dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji przekazanych zgodnie z załącznikiem II oraz na żądanie EBC. 4. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z ust. 1 przekazuje się dla każdego z następujących rodzajów FI na podstawie ich polityki inwestycyjnej, jak określono w części 5 tabela E załącznika II do rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17):
FI, o których mowa w akapicie pierwszym lit. a)-i), dzieli się na: (i) fundusze otwarte i fundusze zamknięte oraz (ii) przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) oraz fundusze inne niż UCITS, jak opisano w części 5 tabela E załącznika II do rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17). 5. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące udziałów/jednostek uczestnictwa na okaziciela. W przypadku gdy informacje dotyczące udziałów/jednostek uczestnictwa na okaziciela przekazywane przez FI, MIF lub PIPF zgodnie z art. 6 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) są niekompletne lub jeszcze nie są dostępne, KBC przekazują EBC te informacje statystyczne na zasadzie najlepszych szacunków, w odniesieniu do podziału geograficznego i sektorowego w tabeli 1 w załączniku I do rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) i w części 1 tabela 1 załącznika I do niniejszych wytycznych. 6. W przypadku przyznania przez KBC wyłączeń FI zgodnie z art. 10 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) KBC uzupełniają informacje statystyczne przekazywane zgodnie z ust. 1 niniejszego artykułu do 100 % populacji. W przypadku uzupełniania danych do 100 % populacji zgodnie z akapitem pierwszym KBC mogą wybrać procedurę uzupełniania danych przekazywanych w ramach obowiązków sprawozdawczych do 100 % populacji w oparciu o dane zebrane zgodnie z art. 10 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) i stosują obie następujące zasady:
7. W przypadku przyznania przez KBC wyłączeń FI zgodnie z art. 10 ust. 5, art. 10 ust. 6, art. 10 ust. 7 lub art. 10 ust. 10 rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) KBC uzupełniają informacje statystyczne przekazywane zgodnie z ust. 1 niniejszego artykułu do 100 % populacji. 8. KBC mogą korygować informacje statystyczne przekazane na podstawie ust. 1 w dowolnym czasie, z wyłączeniem miesięcznego cyklu przetwarzania danych (od terminu określonego w art. 4 do dnia zakończenia przyjmowania przez EBC danych dotyczących danego cyklu przetwarzania danych), w trakcie którego KBC mogą korygować jedynie ostatnie i poprzednie miesięczne informacje statystyczne. Do celów akapitu pierwszego KBC mogą korygować informacje statystyczne dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych w dowolnym momencie, jeżeli znacznie poprawia to jakość tych informacji. Do celów niniejszego akapitu KBC przekazują EBC wyjaśnienia uzasadniające:
|
| 5) | art. 4 otrzymuje brzmienie: „ Artykuł 4 Terminy przekazywania danych KBC przekazują EBC informacje statystyczne, o których mowa w art. 3 niniejszych wytycznych, do końca 28. dnia roboczego następującego po zakończeniu miesiąca, którego dane informacje statystyczne dotyczą, zgodnie z art. 8 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17).”; |
| 6) | w art. 5 wprowadza się następujące zmiany:
|
| 7) | dodaje się sekcję 2a w brzmieniu: „SEKCJA 2a STATYSTYKI POSZCZEGÓLNYCH FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH Artykuł 5a Identyfikacja FI, w odniesieniu do których należy przekazywać indywidualne informacje statystyczne 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne określone w art. 5b w odniesieniu do wybranych FI będących rezydentami w ich państwach członkowskich strefy euro. Panel FI objętych sprawozdawczością obejmuje co najmniej największe FI w każdej kategorii funduszy UCITS i funduszy innych niż UCITS określonej w art. 3 ust. 4, stanowiące co najmniej 60 % wartości wszystkich udziałów/jednostek uczestnictwa FI wyemitowanych w każdej kategorii funduszy UCITS i funduszy innych niż UCITS w każdym państwie członkowskim. FI, którym przyznano wyłączenia zgodnie z art. 10 ust. 1, 2, 5 i 6 rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17), są wyłączone z wartości wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa FI oraz są wyłączone z panelu. 2. KBC mogą podjąć decyzję o nieprzekazywaniu EBC informacji dotyczących FI o całkowitej emisji udziałów/jednostek uczestnictwa poniżej 50 mln EUR, niezależnie od progów procentowych, o których mowa w ust. 1. 3. KBC dokonują przeglądu składu panelu co najmniej raz na dwa lata. 4. FI włączone do panelu mogą być z niego następnie wykluczone tylko wtedy, gdy przestaną być częścią rzeczywistej populacji sprawozdawczej FI ze względu na zakończenie działalności, połączenie lub przeklasyfikowanie do innego sektora. Artykuł 5b Podlegające przekazywaniu informacje dotyczące statystyki poszczególnych funduszy inwestycyjnych 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne zebrane zgodnie z art. 5 ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) dotyczące stanów na koniec miesiąca aktywów i pasywów oraz emisji i wykupu wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa FI, określonych w części 1 tabela 2 załącznika I do niniejszych wytycznych dla funduszy inwestycyjnych, o których mowa w art. 5a niniejszych wytycznych. 2. W przypadku gdy KBC korygują zagregowane informacje statystyczne zgodnie z art. 3 ust. 8, w razie potrzeby korygują one również informacje statystyczne dotyczące poszczególnych statystyk FI zgodnie z ust. 1. KBC przekazują EBC takie korekty w terminie jednego miesiąca od przekazania korekt zagregowanych informacji statystycznych zgodnie z art. 3 ust. 8. Artykuł 5c Terminy przekazywania danych 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne zgodnie z art. 5b ust. 1 w następujących terminach:
2. KBC przekazują EBC informacje statystyczne zgodnie z art. 5b ust. 1 niniejszych wytycznych w przypadku przyznania FI odstępstw zgodnie z art. 10 ust. 7 rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17) w następujących terminach:
|
| 8) | skreśla się sekcje 6 i 7; |
| 9) | w art. 19 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Bez uszczerbku dla przepisów rozporządzenia (WE) nr 2533/98, rozporządzenia (UE) 2024/1988 (EBC/2024/17), rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) i rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) KBC monitorują informacje statystyczne przekazywane EBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi oraz zapewniają ich odpowiednią jakość i wiarygodność.” |
| 10) | w art. 23 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Pierwsze przekazanie miesięcznych informacji statystycznych na podstawie niniejszych wytycznych rozpoczyna się od danych za grudzień 2021 r. Jednak pierwsze przekazanie miesięcznych informacji statystycznych na podstawie niniejszych wytycznych rozpoczyna się od danych za czerwiec 2026 r.” |
| 11) | załączniki do wytycznych (UE) 2021/831 (EBC/2021/12) podlegają zmianie zgodnie z załącznikiem do niniejszych wytycznych. |
Artykuł 2
Skuteczność
1. Niniejsze wytyczne stają się skuteczne z dniem zawiadomienia o nich krajowych banków centralnych państw członkowskich, których walutą jest euro.
2. Krajowe banki centralne państw członkowskich, których walutą jest euro, oraz EBC zapewniają zgodność z postanowieniami niniejszych wytycznych od dnia 1 grudnia 2025 r. Jednak krajowe banki centralne państw członkowskich, których walutą jest euro, zapewniają zgodność z postanowieniami art. 1 ust. 8 niniejszych wytycznych od dnia, w którym niniejsze wytyczne staną się skuteczne.
Artykuł 3
Adresaci
Niniejsze wytyczne skierowane są do wszystkich banków centralnych Eurosystemu.
Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 10 października 2024 r.
W imieniu Rady Prezesów EBC
Christine LAGARDE
Prezes EBC
(1) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2024/1988 z dnia 27 czerwca 2024 r. w sprawie statystyki funduszy inwestycyjnych oraz uchylające decyzję (UE) 2015/32 (EBC/2014/62) (EBC/2024/17) (Dz.U. L, 2024/1988, 23.7.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1988/oj).
(2) Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego z dnia 25 lipca 2013 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego w dziedzinie kwartalnych rachunków finansowych (EBC/2013/24) (Dz.U. L 2 z 7.1.2014, s. 34).
(3) Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/827 z dnia 29 kwietnia 2021 zmieniające wytyczne EBC/2013/24 w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego w dziedzinie kwartalnych rachunków finansowych (EBC/2021/20) (Dz.U. L 184 z 25.5.2021, s. 4).
(4) Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/831 z dnia 26 marca 2021 r. w sprawie informacji statystycznych przekazywanych w odniesieniu do instytucji pośrednictwa finansowego innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2021/12) (Dz.U. L 208 z 11.6.2021, s. 59).
ZAŁĄCZNIK
W załącznikach I i II do wytycznych (UE) 2021/831 (EBC/2021/12) wprowadza się następujące zmiany:
| 1. | w załączniku I wprowadza się następujące zmiany:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | w załączniku II wprowadza się następujące zmiany:
|
| 3. | w glosariuszu skreśla się definicje terminów „fundusze obligacyjne”, „fundusze inwestycyjne zamknięte”, „fundusze akcyjne”, „fundusze typu ETF”, „instytucje finansowe zajmujące się kredytowaniem (FCL)”, „leasing finansowy”, „fundusze funduszy”, „fundusze hedgingowe”, „fundusze mieszane”, „fundusze inwestycyjne otwarte”, „pozostałe fundusze”, „fundusze private equity”, „fundusze nieruchomości”, „domy maklerskie”, „specjalistyczne instytucje finansowe (kategoria w ramach podsektora S.125)” oraz „przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS)”. |
