Akt prawny
obowiązujący
Wersja aktualna od 2022-11-28
Wersja aktualna od 2022-11-28
obowiązujący
Alerty
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2022/2120
z dnia 13 lipca 2022 r.
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do standardów i formatów danych, wzorów i procedur na potrzeby zgłaszania informacji dotyczących projektów finansowanych za pośrednictwem platform finansowania społecznościowego
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 z dnia 7 października 2020 r. w sprawie europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę (UE) 2019/1937 (1), w szczególności jego art. 16 ust. 3 akapit trzeci,
a także mając na uwadze, co następuje:
| (1) | Do celów skutecznego agregowania i porównywania przez właściwe organy informacji dotyczących projektów opartych na finansowaniu społecznościowym należy zapewnić spójność standardów i formatów stosowanych przez dostawców usług finansowania społecznościowego przy zgłaszaniu tych informacji zgodnie z przepisami art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2020/1503. Należy zatem opracować wzór, który zapewni wspólne standardy i formaty zgłaszania tych informacji. |
| (2) | Aby umożliwić terminowe gromadzenie informacji oraz późniejsze przedkładanie ich Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) przez właściwe organy, dostawcy usług finansowania społecznościowego powinni zgłaszać właściwym organom informacje za dany rok kalendarzowy nie później niż do końca lutego roku następnego. W celu zapewnienia właściwym organom i ESMA wyczerpujących informacji niezbędnych do zwiększenia zdolności właściwych organów do nadzorowania odpowiednich podmiotów, a także do umożliwienia ESMA opracowywania i publikowania pełnych statystyk dotyczących rynku finansowania społecznościowego w Unii, informacje zgłaszane przez dostawców usług finansowania społecznościowego powinny obejmować dane na temat wszystkich projektów finansowanych za pośrednictwem platformy należącej do dostawcy usług finansowania społecznościowego, w tym projektów, w odniesieniu do których w danym roku nie pozyskano żadnych środków. Dostawcy usług finansowania społecznościowego powinni zapewnić, aby zgłaszane przez nich informacje były kompletne i dokładne. |
| (3) | Ze względu na wrażliwy charakter informacji, które podlegają zgłaszaniu przez dostawców usług finansowania społecznościowego, procedury zgłaszania tych informacji powinny zapewniać poufność zgłaszanych informacji. |
| (4) | W celu zapewnienia jednoznacznej i skutecznej identyfikacji właścicieli projektów należy zgłosić ich powszechnie stosowane identyfikatory. Jeżeli właściciel projektu jest podmiotem prawnym, należy zgłosić kod identyfikatora podmiotu prawnego (kod LEI) właściciela projektu zgodny z normą ISO 17442. Z uwagi na to, że nie istnieje wspólny międzynarodowy standard identyfikacji osób fizycznych, a także uwzględniając znaczenie zapewnienia jednoznacznej identyfikacji właścicieli projektów, którzy są osobami fizycznymi, w odniesieniu do tych właścicieli projektów należy zgłosić identyfikator, o którym mowa w art. 6 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2017/590 (2). Aby zapewnić interoperacyjność danych oraz umożliwić uzupełnianie zgłaszanych informacji o inne dane zawarte w arkuszu kluczowych informacji inwestycyjnych, o którym mowa w art. 23 rozporządzenia (UE) 2020/1503, należy ponadto podać identyfikator oferty finansowania społecznościowego określony zgodnie z art. 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2119 (3). |
| (5) | Aby umożliwić ESMA skuteczne transgraniczne agregowanie i porównywanie informacji oraz opracowywanie statystyk dotyczących rynku finansowania społecznościowego w Unii, konieczna jest spójność standardów i formatów stosowanych przez właściwe organy w celu zgłaszania ESMA informacji dotyczących projektów opartych na finansowaniu społecznościowym. Należy zatem opracować wzór, który zapewni wspólne standardy i formaty zgłaszania tych informacji. Właściwe organy powinny przekazywać ESMA kompletne i dokładne informacje, w tym dane identyfikacyjne właściciela projektu zanonimizowane przy użyciu wspólnej metody. |
| (6) | Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez ESMA. |
| (7) | ESMA przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o poradę do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych ustanowionej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (4). |
| (8) | Zgodnie z art. 42 ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1725 (5) skonsultowano się z Europejskim Inspektorem Ochrony Danych, który swoją opinię wydał w dniu 1 czerwca 2022 r., |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Standardy i formaty danych oraz wzory i procedury na potrzeby zgłaszania informacji właściwym organom
1. Informacje zgłaszane zgodnie z art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2020/1503 obejmują kompletne i dokładne dane, o których mowa w tabeli 2 w załączniku do niniejszego rozporządzenia, zgodnie ze standardami i formatami określonymi w tej tabeli; zgłoszenia należy dokonać przy użyciu formularza elektronicznego o wspólnym wzorze w formacie CSV lub w innym alternatywnym formacie zaakceptowanym przez właściwy organ, do którego należy zgłosić informacje.
2. Procedury zgłaszania informacji zgodnie z niniejszym artykułem przewidują mechanizmy zapewniające poufność przekazywanych informacji.
3. Informacje, o których mowa w ust. 1, zgłasza się za każdy rok kalendarzowy do końca lutego następnego roku kalendarzowego.
4. Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmują następujące dane:
| a) | w przypadku dostawcy usług finansowania społecznościowego - identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI) zgodny z normą ISO 17442; |
| b) | w przypadku właściciela projektu:
|
| c) | w odniesieniu do każdego indywidualnego projektu - identyfikator oferty finansowania społecznościowego określony zgodnie z art. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/2119. |
Artykuł 2
Standardy i formaty danych oraz wzory i procedury na potrzeby zgłaszania informacji do ESMA
1. Informacje zgłaszane zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2020/1503 obejmują kompletne i dokładne dane, o których mowa w tabeli 3 w załączniku do niniejszego rozporządzenia, zgodnie ze standardami i formatami określonymi w tej tabeli; zgłoszenia dokonuje się przy użyciu formularza elektronicznego o wspólnym wzorze w formacie CSV.
2. Informacje umożliwiające identyfikację właściciela projektu muszą zostać zanonimizowane przy użyciu wspólnego kryptograficznego algorytmu skrótu.
Artykuł 3
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 13 lipca 2022 r.
W imieniu Komisji
Przewodnicząca
Ursula VON DER LEYEN
(1) Dz.U. L 347 z 20.10.2020, s. 1.
(2) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/590 z dnia 28 lipca 2016 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących zgłaszania transakcji właściwym organom (Dz.U. L 87 z 31.3.2017, s. 449).
(3) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/2119 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących arkusza kluczowych informacji inwestycyjnych (zob. s. 63 niniejszego Dziennika Urzędowego).
(4) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/77/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 84).
(5) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1725 z dnia 23 października 2018 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych przez instytucje, organy i jednostki organizacyjne Unii i swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia rozporządzenia (WE) nr 45/2001 i decyzji nr 1247/2002/WE (Dz.U. L 295 z 21.11.2018, s. 39).
ZAŁĄCZNIK
Tabela 1
Glosariusz do tabel 2 i 3
| SYMBOL | RODZAJ DANYCH | DEFINICJA | ||||||||
| {ALPHANUM-n} | Do n znaków alfanumerycznych | Pole na tekst dowolny | ||||||||
| {COUNTRYCODE_2} | 2 znaki alfanumeryczne | Dwuliterowy kod państwa zgodnie z kodem państwa alpha-2 według ISO 3166-1 | ||||||||
| {CURRENCYCODE_3} | 3 znaki alfanumeryczne | Trzyliterowy kod waluty zgodnie z kodami walut według ISO 4217 | ||||||||
| {DECIMAL-n/m} | Liczba dziesiętna złożona z maksymalnie n cyfr łącznie, z czego maksymalnie m cyfr mogą stanowić cyfry części ułamkowej. | Pole numeryczne na wartości zarówno dodatnie, jak i ujemne.
| ||||||||
| {INTEGER-n} | Liczba całkowita do n cyfr łącznie | Pole numeryczne dla liczb całkowitych zarówno dodatnich, jak i ujemnych.
| ||||||||
| {LEI} | 20 znaków alfanumerycznych | Identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI) zgodny z normą ISO 17442 | ||||||||
| {NATIONAL_ID} | 35 znaków alfanumerycznych | Identyfikator uzyskuje się zgodnie z art. 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2017/590. |
Tabela 2
Informacje podlegające zgłoszeniu właściwym organom
| N | Pole | Informacje podlegające zgłoszeniu | Format i standardy, które należy stosować do celów zgłaszania | ||||||||
| 1 | Kod identyfikacyjny dostawcy usług finansowania społecznościowego | Kod wykorzystywany do identyfikacji dostawcy usług finansowania społecznościowego odpowiedzialnego za przekazanie zgłoszenia. | {LEI} | ||||||||
| 2 | Okres sprawozdawczy | Rok, za który dokonuje się zgłoszenia. | RRRR | ||||||||
| Informacje dotyczące projektów, w odniesieniu do których dostawca usług finansowania społecznościowego złożył ofertę finansowania społecznościowego w okresie sprawozdawczym. Informacje w polach 3-6 należy powielić w odniesieniu do każdego projektu. Jeżeli zebrana kwota jest wyrażona w więcej niż jednej walucie, informacje w polach 5-6 należy powielić odpowiednio w odniesieniu do każdej waluty. | |||||||||||
| 3 | Identyfikator oferty finansowania społecznościowego | Niepowtarzalny identyfikator oferty finansowania społecznościowego określony w art. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/2119. | {ALPHANUM-28} | ||||||||
| 4 | Sektor | Sektor projektu zgodny z pierwszym poziomem klasyfikacji ustanowionej w art. 2 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (1). | {ALPHANUM-1} | ||||||||
| 5 | Pozyskana kwota | Kwota pozyskana na potrzeby projektu. Informacje zgłoszone w tym polu powinny odpowiadać wartościom podanym w polu 12. | {DECIMAL-18/5} | ||||||||
| 6 | Waluta pozyskanej kwoty | Waluta, w której wyrażona jest pozyskana kwota. | {CURRENCYCODE_3} | ||||||||
| Informacje dotyczące właściciela lub właścicieli projektu w odniesieniu do każdego projektu. Informacje w polu 7 należy powielić w odniesieniu do każdego właściciela projektu. | |||||||||||
| 7 | Identyfikator właściciela lub właścicieli projektu | Kod wykorzystywany do identyfikacji właściciela projektu:
| {LEI} {NATIONAL_ID} | ||||||||
| Informacje o inwestorach i instrumentach wyemitowanych na potrzeby każdego projektu. Jeżeli trzeba zgłosić różne rodzaje instrumentów, różne rodzaje inwestorów, różne państwa inwestorów lub różne waluty, informacje w polach 8-13 należy powielić tyle razy, ile jest to wymagane w odniesieniu do każdej kombinacji rodzaju instrumentu, rodzaju inwestora, państwa inwestora i waluty. | |||||||||||
| 8 | Rodzaj instrumentu | Rodzaj wyemitowanych instrumentów. | LOAN - pożyczki ICFP - instrumenty dopuszczone na potrzeby finansowania społecznościowego EQUI - instrumenty kapitałowe, które są zbywalnymi papierami wartościowymi zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 44 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE (2), takie jak instrumenty, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. a) tej dyrektywy. DEBT - dłużne papiery wartościowe, które są zbywalnymi papierami wartościowymi zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 44 dyrektywy 2014/65/UE, takie jak instrumenty, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. b) tej dyrektywy. OTHR - inne zbywalne papiery wartościowe zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 44 dyrektywy 2014/65/UE, takie jak instrumenty, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. c) tej dyrektywy. | ||||||||
| 9 | Rodzaj inwestora | Rodzaj lub rodzaje inwestorów ze wskazaniem, czy inwestor jest:
Jeżeli kwota zgłoszona w polu 12 odnosi się do kwoty zainwestowanej w projekt przez właściciela projektu, wówczas rodzaj inwestora zgłoszony w tym polu obejmuje właściciela projektu, o którym mowa w lit. d). | PROF - klient profesjonalny na podstawie sekcji I pkt 1-4 załącznika II do dyrektywy 2014/65/UE SOPH - inwestor doświadczony na podstawie kryteriów i procedury określonych w załączniku II do rozporządzenia (UE) 2020/1503 RETL - inwestor niedoświadczony OTHR - właściciele projektu | ||||||||
| 10 | Państwo inwestora | Państwo rezydencji podatkowej inwestorów. | {COUNTRYCODE_2} | ||||||||
| 11 | Liczba inwestorów | Liczba inwestorów indywidualnych przypadająca na dany rodzaj inwestora i państwo inwestora. | {INTEGER-9} | ||||||||
| 12 | Zainwestowana kwota | Całkowita zainwestowana kwota przypadająca na dany rodzaj inwestora i państwo inwestora wyrażona w walucie, w jakiej dokonano płatności. | {DECIMAL-18/5} | ||||||||
| 13 | Waluta zainwestowanej kwoty | Waluta, w której wyraża się zainwestowaną kwotę. | {CURRENCYCODE_3} | ||||||||
Tabela 3
Informacje podlegające zgłoszeniu do ESMA
| N | Pole | Informacje podlegające zgłoszeniu | Format i standardy, które należy stosować do celów zgłaszania | ||||||||
| 1 | Kod identyfikacyjny dostawcy usług finansowania społecznościowego | Kod wykorzystywany do identyfikacji dostawcy usług finansowania społecznościowego odpowiedzialnego za przekazanie zgłoszenia. | {LEI} | ||||||||
| 2 | Okres sprawozdawczy | Rok, za który dokonuje się zgłoszenia. | RRRR | ||||||||
| Informacje dotyczące projektów, w odniesieniu do których dostawca usług finansowania społecznościowego złożył ofertę finansowania społecznościowego w okresie sprawozdawczym. Informacje w polach 3-6 należy powielić w odniesieniu do każdego projektu. Jeżeli zebrana kwota jest wyrażona w więcej niż jednej walucie, informacje w polach 5-6 należy powielić odpowiednio w odniesieniu do każdej waluty. | |||||||||||
| 3 | Identyfikator oferty finansowania społecznościowego | Niepowtarzalny identyfikator oferty finansowania społecznościowego określony w art. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/2119. | {ALPHANUM-28} | ||||||||
| 4 | Sektor | Sektor projekt zgodny z pierwszym poziomem klasyfikacji ustanowionej w art. 2 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (WE) nr 1893/2006. | {ALPHANUM-1} | ||||||||
| 5 | Pozyskana kwota | Kwota pozyskana na potrzeby projektu. Informacje zgłoszone w tym polu powinny odpowiadać wartościom podanym w polu 12. | {DECIMAL-18/5} | ||||||||
| 6 | Waluta pozyskanej kwoty | Waluta, w której wyrażona jest pozyskana kwota. | {CURRENCYCODE_3} | ||||||||
| Informacje dotyczące właściciela lub właścicieli projektu w odniesieniu do każdego projektu. Informacje w polu 7 należy powielić w odniesieniu do każdego właściciela projektu. | |||||||||||
| 7 | Zanonimizowany identyfikator właściciela projektu | Identyfikator właściciela projektu zanonimizowany zgodnie z art. 2 ust. 2. | {ALPHANUM} | ||||||||
| Informacje o inwestorach i instrumentach wyemitowanych w odniesieniu do każdego projektu. Jeżeli trzeba zgłosić różne rodzaje instrumentów lub różne rodzaje inwestorów, różne państwa inwestorów lub różne waluty, informacje w polach 8-13 należy powielić tyle razy, ile jest to wymagane w odniesieniu do każdej kombinacji rodzaju instrumentu, rodzaju inwestorów, państwa inwestorów i waluty. | |||||||||||
| 8 | Rodzaj instrumentu | Rodzaj wyemitowanych instrumentów. | LOAN - pożyczki ICFP - instrumenty dopuszczone na potrzeby finansowania społecznościowego EQUI - instrumenty kapitałowe, które są zbywalnymi papierami wartościowymi zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 44 dyrektywy 2014/65/UE, takie jak instrumenty, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. a) tej dyrektywy DEBT - dłużne papiery wartościowe, które są zbywalnymi papierami wartościowymi zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 44 dyrektywy 2014/65/UE, takie jak instrumenty, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. b) tej dyrektywy. OTHR - inne zbywalne papiery wartościowe zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 44 dyrektywy 2014/65/UE, takie jak instrumenty, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 lit. c) tej dyrektywy. | ||||||||
| 9 | Rodzaj inwestora | Rodzaj inwestorów ze wskazaniem, czy inwestor jest:
Jeżeli kwota zgłoszona w polu 12 odnosi się do kwoty zainwestowanej w projekt przez właściciela projektu, wówczas rodzaj inwestora zgłoszony w tym polu obejmuje właściciela projektu, o którym mowa w lit. d). | PROF - klient profesjonalny na podstawie sekcji I pkt 1-4 załącznika II do dyrektywy 2014/65/UE SOPH - inwestor doświadczony na podstawie kryteriów i procedury określonych w załączniku II do rozporządzenia (UE) 2020/1503 RETL - inwestor niedoświadczony OTHR - właściciele projektu | ||||||||
| 10 | Państwo inwestora | Państwo rezydencji podatkowej inwestorów. | {COUNTRYCODE_2} | ||||||||
| 11 | Liczba inwestorów | Liczba inwestorów indywidualnych przypadająca na dany rodzaj inwestora i państwo inwestora. | {INTEGER-9} | ||||||||
| 12 | Zainwestowana kwota | Całkowita zainwestowana kwota przypadająca na dany rodzaj inwestora i państwo inwestora wyrażona w walucie, w jakiej dokonano płatności. | {DECIMAL-18/5} | ||||||||
| 13 | Waluta zainwestowanej kwoty | Waluta, w której wyraża się zainwestowaną kwotę. | {CURRENCYCODE_3} | ||||||||
(1) Rozporządzenie (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).
(2) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 349).
