Kolumny

Instrukcje

0010-0160

Podmiot

0010

Nazwa

Nazwa podmiotu. Oficjalna nazwa, która widnieje w dokumentach przedsiębiorstwa, w tym wskazanie formy prawnej.

0020

Kod

Kod podmiotu. W przypadku instytucji kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy.

Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach. Kod zawsze posiada wartość.

0030

Kod LEI

20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI podmiotu, jeżeli jest dostępny.

0040

Rodzaj podmiotu

Zgodnie z kolejnością pierwszeństwa spłaty jest to jeden z poniższych rodzajów podmiotu:

0050

Państwo

Kod ISO 3166-1 alpha-2 kraju założenia podmiotu, który może być państwem członkowskim lub państwem trzecim.

0060

Ujęty w granicach ostrożnościowych

Należy zgłosić następujące skróty:

0070

Odstępstwo od art. 7 CRR

Należy zgłosić następujące skróty:

0080

Odstępstwo od art. 10 CRR

Należy zgłosić następujące skróty:

0090

Aktywa razem

Aktywa razem zdefiniowane na potrzeby FINREP: {F 01.01;380,010}

0100

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko zdefiniowana na potrzeby COREP (FW): {C 02.00;0010;0010}

Nie należy zgłaszać pozycji w przypadku podmiotów, które nie są instytucjami, ani w przypadku podmiotów korzystających z odstępstwa zgodnie z art. 7 lub 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0110

Ekspozycja wskaźnika dźwigni

Całkowita ekspozycja wskaźnika dźwigni zdefiniowana na potrzeby COREP (WD): {C 47.00;0290;0010}

Nie należy zgłaszać pozycji w przypadku podmiotów, które nie są instytucjami, ani w przypadku podmiotów korzystających z odstępstwa zgodnie z art. 7 lub 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0120

Standard rachunkowości

Standardy rachunkowości stosowane przez podmiot. Należy zgłosić następujące skróty:

0130

Wkład w całkowitą skonsolidowaną sumę bilansową

Kwota, jaką podmiot wnosi do całkowitej skonsolidowanej sumy bilansowej grupy, do której odnosi się sprawozdanie.

0140

Wkład w łączną skonsolidowaną kwotę ekspozycji na ryzyko

Kwota, jaką podmiot wnosi do łącznej skonsolidowanej kwoty ekspozycji na ryzyko grupy, do której odnosi się sprawozdanie.

0150

Wkład w skonsolidowaną ekspozycję wskaźnika dźwigni

Kwota, jaką podmiot wnosi do całkowitej skonsolidowanej ekspozycji wskaźnika dźwigni grupy, do której odnosi się sprawozdanie.

0160

Właściwy podmiot prawny

Wskazanie, czy podmiot jest właściwym podmiotem prawnym zgodnie z definicją zawartą w art. 2 niniejszego rozporządzenia.

0170-0210

Bezpośrednia jednostka dominująca

Bezpośrednia jednostka dominująca podmiotu. Należy zgłaszać wyłącznie bezpośrednią jednostkę dominującą, która posiada ponad 5 % praw głosu w podmiocie.

Jeżeli jednostka posiada więcej niż jedną bezpośrednią jednostkę dominującą, należy zgłosić tylko bezpośrednią jednostkę dominującą, która posiada najwyższy kapitał lub, jeżeli dotyczy, najwięcej akcji z prawem głosu.

0170

Nazwa

Nazwa bezpośredniej jednostki dominującej podmiotu.

0180

Kod

Kod bezpośredniej jednostki dominującej. W przypadku instytucji kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy.

Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach. Kod zawsze posiada wartość.

0190

Kod LEI

20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI podmiotu, jeżeli jest dostępny.

0200

Kapitał zakładowy

Wysokość kapitału zakładowego będącego w posiadaniu bezpośredniej jednostki dominującej podmiotu z wyłączeniem rezerw.

0210

Prawa głosu w podmiocie

Odsetek praw głosu, jakie posiada bezpośrednia jednostka dominująca podmiotu.

Informacja ta wymagana jest wyłącznie w przypadku, gdy jedna akcja nie odpowiada jednemu głosowi (zatem prawa głosu nie są równe kapitałowi zakładowemu).

Kolumny

Instrukcje

0010

Gospodarstwa domowe

FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

Osoby fizyczne lub grupy osób fizycznych będące konsumentami lub będące producentami wyrobów i usług niefinansowych wyłącznie na użytek własny lub będące producentami wyrobów rynkowych oraz usług niefinansowych i finansowych, pod warunkiem że ich działalność nie jest tożsama z działalnością jednostek typu przedsiębiorstwo. Do tej kategorii zalicza się instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe i zajmujące się głównie wytwarzaniem towarów i usług nierynkowych przeznaczonych dla konkretnych grup gospodarstw domowych.

0020

Przedsiębiorstwa niefinansowe (MŚP)

Tytuł I art. 2 ust. 1 załącznika do zalecenia Komisji z dnia 6 maja 2003 r. (8); FINREP, załącznik V część 1 pkt 5 lit. i)

Przedsiębiorstwa, które zatrudniają mniej niż 250 pracowników i których roczny obrót nie przekracza 50 mln EUR lub których roczna suma bilansowa nie przekracza 43 mln EUR.

0030

Przedsiębiorstwa niefinansowe (inne niż MŚP)

FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

Przedsiębiorstwa i jednostki typu przedsiębiorstwo niezaangażowane w pośrednictwo finansowe, których podstawową działalnością jest produkcja wyrobów rynkowych i usług niefinansowych zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 (9).

Z wyłączeniem „MŚP" zgłaszanych w kolumnie 0020.

0040

Instytucje kredytowe

FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

Instytucje kredytowe w znaczeniu art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i wielostronne banki rozwoju.

0050

Inne przedsiębiorstwa finansowe

FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

Wszystkie instytucje finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo inne niż instytucje kredytowe, takie jak firmy inwestycyjne, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń, fundusze emerytalne, przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania oraz izby rozliczeniowe, jak również pozostali pośrednicy finansowi, pomocnicze instytucje finansowe i instytucje finansowe typu „captive" oraz instytucje udzielające pożyczek.

0060

Sektor instytucji rządowych i samorządowych oraz banki centralne

FINREP, załącznik V część 1 pkt 42 lit. a) i b)

Banki centralne i rządy centralne, krajowe lub regionalne i samorządy lokalne, w tym organy administracyjne i jednostki niekomercyjne, z wyjątkiem posiadanych przez te organy administracyjne spółek publicznych i prywatnych prowadzących działalność komercyjną (które należy zgłaszać w pozycji „instytucje kredytowe", „inne przedsiębiorstwa finansowe" lub „przedsiębiorstwa niefinansowe" w zależności od prowadzonej przez nie działalności); fundusze zabezpieczenia społecznego; oraz organizacje międzynarodowe, takie jak instytucje Unii Europejskiej, Międzynarodowy Fundusz Walutowy oraz Bank Rozrachunków Międzynarodowych.

0070

Niezidentyfikowane, notowane w systemie obrotu

Jeżeli nie jest znana tożsamość posiadacza zabezpieczenia ze względu na to, że instrumenty są notowane w systemie obrotu zdefiniowanym w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE (10), kwoty należy przypisać do niniejszej kolumny.

0080

Niezidentyfikowane, nienotowane w systemie obrotu

Jeżeli nie jest znana tożsamość posiadacza zabezpieczenia, a instrumenty nie są notowane w systemie obrotu, kwoty należy przypisać do niniejszej kolumny bez konieczności dalszego podziału kontrahentów. Podmioty dokładają wszelkich starań, aby zidentyfikować kontrahentów i ograniczyć stosowanie niniejszej kolumny do minimum.

0090

Ogółem

0100

W tym: wewnątrzgrupowe

Zobowiązania względem podmiotów ujętych w konsolidowanych sprawozdaniach finansowych jednostki dominującej najwyższego szczebla (w przeciwieństwie do zakresu regulacyjnego konsolidacji).

0110

W tym: zobowiązania podlegające prawu państwa trzeciego, z wyłączeniem wewnątrzgrupowych

Obejmują one kwoty brutto zobowiązań podlegających prawu państwa trzeciego lub wystawionych przez podmioty powiązane mające siedzibę w państwach trzecich. Wyklucza się zobowiązania wewnątrzgrupowe.

Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji jest przekonany, zgodnie z art. 55 ust. 1 akapit trzeci dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE (11), że każda decyzja organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji o umorzeniu lub konwersji zobowiązania będzie skuteczna na mocy prawa tego państwa trzeciego, zobowiązania tego nie zgłasza się w tej kolumnie.

Wiersze

Instrukcje

0100

Zobowiązania wyłączone z umorzenia lub konwersji długu

W art. 44 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE stwierdzono, że organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji nie wykonują uprawnień do umorzenia lub konwersji w odniesieniu do zobowiązań wyłączonych z umorzenia lub konwersji długu, niezależnie od tego, czy podlegają ustawodawstwu państwa członkowskiego czy też kraju trzeciego.

0110

Depozyty gwarantowane

Kwota gwarantowanych depozytów zdefiniowanych w art. 2 ust. 1 pkt 5 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/49/UE (12), z wyłączeniem tymczasowych wysokich sald zdefiniowanych w art. 6 ust. 2 tej dyrektywy.

0120

Zobowiązania zabezpieczone - zabezpieczona część

Art. 44 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania zabezpieczone, w tym umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (umowy repo), obligacje zabezpieczone i zobowiązania w postaci instrumentów finansowych, które stanowią integralną część podstawy zabezpieczenia i które zgodnie z prawem krajowym są zabezpieczone w sposób podobny do obligacji zabezpieczonych.

Ani wymóg zapewnienia, aby wszystkie aktywa zabezpieczone związane z pulą aktywów stanowiących zabezpieczenie obligacji zabezpieczonych pozostały nienaruszone, wyodrębnione i aby posiadały wystarczające ilości funduszy, ani wyłączenie przewidziane w art. 44 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE nie uniemożliwiają organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w stosownych przypadkach, wykonywania tych uprawnień w związku z jakąkolwiek częścią zabezpieczonego zobowiązania lub zobowiązania, w odniesieniu do którego ustanowiono zabezpieczenie przekraczające wartość aktywów, zastawu lub zabezpieczenia, w odniesieniu do którego zostało ustanowione. Takiej niezabezpieczonej kwoty przedmiotowych zabezpieczonych zobowiązań nie zgłasza się w niniejszym wierszu, lecz w wierszu 0340 z zastosowaniem dodatkowego podziału.

Zobowiązania banku centralnego zabezpieczone w ramach puli zabezpieczeń (np. podstawowe operacje refinansujące, długoterminowa operacja refinansująca, warunkowe długoterminowe operacje refinansujące itp.) traktuje się jako zobowiązania zabezpieczone.

Szczególnym rodzajem zobowiązań są otrzymane i udokumentowane w bilansie pozycje zabezpieczenia. W przypadku gdy takie pozycje zabezpieczenia są prawnie związane z pozycją składnika aktywów, do celów niniejszego sprawozdania traktuje się je jako zobowiązania zabezpieczone.

0130

Zobowiązania klienta w przypadku ochrony w razie upadłości

Art. 44 ust. 2 lit. c) dyrektywy 2014/59/UE

Wszelkie zobowiązania, które powstają w wyniku posiadania przez instytucję lub podmiot, o którym mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE, aktywów lub środków pieniężnych należących do klientów, w tym aktywów lub środków pieniężnych należących do klientów zdeponowanych w imieniu UCITS, jak określono w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (13) lub alternatywnych funduszy inwestycyjnych, jak określono w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE (14), pod warunkiem że taki klient podlega ochronie na mocy mającego zastosowanie prawa upadłościowego.

0140

Zobowiązania powiernicze w przypadku ochrony w razie upadłości

Art. 44 ust. 2 lit. d) dyrektywy 2014/59/UE

Wszelkie zobowiązania, które powstają w wyniku stosunku powierniczego między instytucją lub podmiotem, o którym mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE (powiernikiem), a inną osobą (beneficjentem), pod warunkiem że taki beneficjent podlega ochronie na mocy mającego zastosowanie prawa upadłościowego lub cywilnego.

0150

Zobowiązania instytucji < 7 dni

Art. 44 ust. 2 lit. e) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania wobec instytucji, z wyłączeniem podmiotów będących częścią tej samej grupy rozrachunkowej, o pierwotnym terminie zapadalności poniżej siedmiu dni.

0161

Zobowiązania względem systemu (operatora) lub CCP < 7 dni

Art. 44 ust. 2 lit. f) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania, których rezydualny termin zapadalności wynosi mniej niż siedem dni, względem systemów lub operatorów systemów wyznaczonych zgodnie z dyrektywą 98/26/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (15) lub ich uczestników, i powstałych w wyniku udziału w takim systemie, lub względem kontrahentów centralnych, którzy uzyskali zezwolenie na prowadzenie działalności w Unii zgodnie z art. 14 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 (16), oraz kontrahentów centralnych z państw trzecich uznanych przez ESMA zgodnie z art. 25 tego rozporządzenia.

0170

Zobowiązania w stosunku do pracowników

Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (i) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania w stosunku do pracowników, związane z należnymi płacami, świadczeniami emerytalnymi lub innymi stałymi składnikami wynagrodzenia, z wyjątkiem zmiennych składników wynagrodzenia, które nie są regulowane przez układ zbiorowy pracy. Nie ma to jednak zastosowania do zmiennych składników wynagrodzenia osób podejmujących istotne ryzyko, o których mowa w art. 92 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE.

0180

Zobowiązania mające krytyczne znaczenie dla prowadzenia bieżącej działalności

Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (ii) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania w stosunku do wierzycieli komercyjnych lub handlowych, wynikających z dostawy dla instytucji lub podmiotu, o którym mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE, towarów i świadczenia na ich rzecz usług, które mają krytyczne znaczenie dla prowadzenia przez nie bieżącej działalności, w tym usług informatycznych, usług użyteczności publicznej oraz usług wynajmu, obsługi i utrzymania budynków i pomieszczeń.

0190

Zobowiązania w stosunku do organów podatkowych i instytucji zabezpieczenia społecznego, jeżeli mają uprzywilejowany charakter

Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (iii) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania w stosunku do organów podatkowych i instytucji zabezpieczenia społecznego, pod warunkiem że zobowiązania te mają uprzywilejowany charakter w ramach obowiązującego prawa.

0200

Zobowiązania w stosunku do systemów gwarancji depozytów

Art. 44 ust. 2 lit. g) pkt (iv) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania w stosunku do systemów gwarancji depozytów powstałych ze składek należnych zgodnie z dyrektywą 2014/49/UE.

0210

Zobowiązania względem innych podmiotów grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Art. 44 ust. 2 lit. h) dyrektywy 2014/59/UE

Zobowiązania względem instytucji lub podmiotów, o których mowa w art. 1 ust. 1 lit. b), c) lub d) dyrektywy 2014/59/UE, które są częścią tej samej grupy restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, lecz same nie są podmiotami restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, bez względu na terminy zapadalności tych zobowiązań, z wyjątkiem przypadku gdy te zobowiązania mają stopień uprzywilejowania niższy niż zwykłe, niezabezpieczone zobowiązania na podstawie stosownych przepisów krajowych regulujących standardowe postępowanie upadłościowe i mających zastosowanie w dniu transpozycji dyrektywy 2014/59/UE.

Jeżeli zobowiązanie wyłączone z umorzenia lub konwersji długu jest zobowiązaniem z tytułu instrumentów pochodnych, należy zgłosić pozycje zobowiązań netto, uwzględniając ostrożnościowe zasady kompensowania ujęte w art. 429c rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0300

Zobowiązania niewyłączone z umorzenia lub konwersji długu

0310-0314

Depozyty, niegwarantowane, ale na preferencyjnych warunkach

Art. 108 dyrektywy 2014/59/UE

Depozyty zdefiniowane w art. 2 ust. 1 pkt 3 dyrektywy 2014/49/UE, które nie kwalifikują się do wyłączenia z umorzenia lub konwersji długu (art. 44 ust. 2 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE), w stosunku do których przewidziano jednak preferencyjne traktowanie zgodnie z art. 108 dyrektywy 2014/59/UE.

0320-0324

Depozyty, niegwarantowane oraz nie na preferencyjnych warunkach

Depozyty zdefiniowane w art. 2 ust. 1 pkt 3 dyrektywy 2014/49/UE, które nie kwalifikują się do wyłączenia z umorzenia lub konwersji długu lub do preferencyjnego traktowania na podstawie art. 44 ust. 2 lit. a) lub art. 108 dyrektywy 2014/59/UE.

0330

Zobowiązania bilansowe wynikające z instrumentów pochodnych

Wartość księgowa zobowiązań wynikających z instrumentów pochodnych.

0331

Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, przed potrąceniem zabezpieczenia

Domyślnie suma wszystkich wartości rynkowych netto instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami przypadających na umowny pakiet kompensowania. Pakiet kompensowania zgłasza się wyłącznie wtedy, gdy wartość rynkowa netto pakietu kompensowania stanowi zobowiązanie. Instrumenty pochodne, które nie podlegają uzgodnieniom dotyczącym kompensowania, traktuje się jako jedną umowę, tj. jak gdyby stanowiły pakiet kompensowania zawierający tylko jeden instrument pochodny.

0332

Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, po potrąceniu zabezpieczenia

Wycena określona w wierszu 0331 podlega dostosowaniu w odniesieniu do zabezpieczenia udzielonego w celu zabezpieczenia tej ekspozycji, co w rezultacie daje sumę tych wartości rynkowych netto po potrąceniu zabezpieczenia według wartości rynkowej.

0333

Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu umownych pakietów kompensowania, po dostosowaniu wyceny według wartości rynkowej, po potrąceniu zabezpieczenia, włączając szacowane salda zamknięcia

Zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 2016/1401 (17) dodatkowe salda zamknięcia obejmujące kwotę strat lub kosztów poniesionych przez kontrahentów instrumentów pochodnych, lub uzyskanego przez nich zysku, w związku z odtworzeniem lub uzyskaniem wartości ekonomicznej równoważnej istotnym warunkom zamkniętych transakcji na instrumentach pochodnych i opcjom przysługującym stronom z tytułu tych instrumentów.

Oszacowanie wymagane w celu określenia salda zamknięcia zgodnie z tym rozporządzeniem delegowanym może okazać się stosunkowo trudne do wykonania na zasadzie indywidualnej. W związku z tym zamiast niego można zastosować wartości zastępcze, które mogą opierać się na dostępnych danych, takich jak wymogi ostrożnościowe w odniesieniu do ryzyka rynkowego. Jeżeli obliczenie salda zamknięcia dla instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami okaże się niemożliwe, zgłoszona kwota musi być równa kwocie zgłoszonej w wierszu 0332.

0334

Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu ostrożnościowych zasad kompensowania

Należy zgłosić pozycje zobowiązań netto w odniesieniu do instrumentów pochodnych, uwzględniając ostrożnościowe zasady kompensowania określone w art. 429c rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (związane z obliczaniem miary ekspozycji całkowitej wskaźnika dźwigni).

0340-0344

Zobowiązania zabezpieczone nieobjęte zabezpieczeniem

Kwota zobowiązań zabezpieczonych lub zobowiązań, w stosunku do których zabezpieczenie oddane w zastaw przekracza wartość aktywów, zastawu, prawa zastawu lub zabezpieczenia, które stanowią ich zabezpieczenie. Uwzględnia ona część jakiegokolwiek zabezpieczonego zobowiązania objętą zbyt małym zabezpieczeniem, np. część obligacji zabezpieczonych lub operacji repo objętą zbyt małym zabezpieczeniem.

0350-0354

Strukturyzowane papiery wartościowe

Strukturyzowane papiery wartościowe definiuje się do niniejszych celów jako zobowiązania dłużne, które obejmują składnik w postaci wbudowanego instrumentu pochodnego przy zwrocie z inwestycji związanym z bazowymi papierami wartościowymi lub określonym indeksem (publiczne lub dedykowane, takie jak instrumenty kapitałowe lub obligacje, o stałym oprocentowaniu lub kredytowe, walutowe, towarowe itp.). Strukturyzowane papiery wartościowe nie obejmują instrumentów dłużnych uwzględniających wyłącznie opcje kupna lub sprzedaży, tj. wartość instrumentu nie zależy od żadnego składnika w postaci wbudowanego instrumentu pochodnego.

0360-0364

Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane

Obejmują one wszystkie uprzywilejowane niezabezpieczone instrumenty, które nie są ujęte w kategorii strukturyzowanych papierów wartościowych.

0365-0369

„Podrzędne" zobowiązania uprzywilejowane

Kwota któregokolwiek z poniższych zobowiązań:

0370-0374

Zobowiązania podporządkowane

Zobowiązania, które zostaną spłacone zgodnie z krajowym prawem upadłościowym dopiero po pełnym spłaceniu wszystkich klas wierzycieli zwykłych i „podrzędnych" wierzycieli uprzywilejowanych. Obejmują one zarówno zobowiązania podporządkowane uzgodnione w umowie, jak i statutowe. W przypadku spółek holdingowych, w kategorii tej można również zgłosić niepodporządkowane dłużne papiery wartościowe (tj. podporządkowanie strukturalne).

W kategorii tej ujmuje się wyłącznie instrumenty podporządkowane, które nie zostały ujęte jako fundusze własne.

W wierszu tym ujmuje się również część zobowiązań podporządkowanych, które zasadniczo kwalifikują się jako fundusze własne, ale nie zostały ujęte w funduszach własnych ze względu na przepisy dotyczące stopniowego wycofywania, takie jak art. 64 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (rezydualny termin zapadalności) lub część 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (wpływ stosowania zasady praw nabytych).

0380-0382

Inne zobowiązania kwalifikowalne w ramach minimalnego wymogu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych

Każdy instrument, który kwalifikuje się do celów spełnienia wymogu określonego w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE, ale nie został ujęty w wierszach 0320 i 0340-0370.

0390

Zobowiązania niefinansowe

W niniejszym wierszu ujmuje się zobowiązania niefinansowe, które nie są związane z instrumentami dłużnymi, co do których posiadacze ze względów praktycznych, takich jak przepisy związane z rozstrzyganiem sporów, których przedmiotem jest podmiot, mogą zastosować umorzenie lub konwersję długu.

0400

Pozostałe pasywa

Każde zobowiązanie niezgłoszone w wierszach 0100-0390.

0500

Fundusze własne

Art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Taka sama definicja, jak w przypadku COREP (FW): {C 01.00;010;010}

0510

Kapitał podstawowy Tier I

Art. 50 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Taka sama definicja, jak w przypadku COREP (FW): {C 01.00;020;010}

0511

W tym: instrumenty kapitałowe/kapitał zakładowy

Instrumenty prawne, które stanowią (część) kapitału podstawowego Tier I w formie instrumentów kapitałowych/kapitału zakładowego.

0512

W tym: instrumenty o równym stopniu uprzywilejowania co akcje zwykłe

Instrumenty prawne, które stanowią (część) funduszy własnych kapitału podstawowego Tier I w formie instrumentów innych niż instrumenty kapitałowych/kapitał zakładowy, ale o równym stopniu uprzywilejowania co instrumenty tej kategorii.

0520

Kapitał dodatkowy Tier I

Art. 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Taka sama definicja, jak w przypadku COREP (FW): {C 01.00;530;010}

0521

W tym: (część) zobowiązań podporządkowanych ujętych jako fundusze własne

Instrumenty prawne, które stanowią (część) kapitału dodatkowego Tier I.

0530

Kapitał Tier II

Art. 71 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Taka sama definicja, jak w przypadku COREP (FW): {C 01.00;750;010}

0531

W tym: (część) zobowiązań podporządkowanych ujętych jako fundusze własne

W podziale tym określa się instrumenty prawne, które stanowią (część) funduszy własnych Tier II.

0600

Zobowiązania razem i fundusze własne, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami

Suma wszystkich zobowiązań zgłoszonych w niniejszym szablonie i kwota ustawowych funduszy własnych. W tym celu należy zsumować wszystkie kwoty znajdujące się w powyższych wierszach. W przypadku instrumentów pochodnych należy zastosować wartość znajdującą się w wierszu 0334 „Suma pozycji zobowiązań netto przy uwzględnieniu ostrożnościowych zasad kompensowania".

Wiersze

Instrukcje

0100

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zob. Z 01.00, kolumna 0100

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko zdefiniowana na potrzeby COREP (FW): {C 02.00;010;010}

0110

Wkład w łączną skonsolidowaną kwotę ekspozycji na ryzyko

Zob. Z 01.00, kolumna 0140

Pozycję tę zgłasza się wyłącznie w odniesieniu do podmiotów, które nie podlegają wymogom kapitałowym na zasadzie indywidualnej.

0120

Miara ekspozycji całkowitej

Art. 429 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0210-0250

Kapitał założycielski i wymogi dotyczące wskaźnika dźwigni

0210

Kapitał założycielski

Art. 12 i art. 28-31 dyrektywy 2013/36/UE oraz art. 93 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Kwota kapitału założycielskiego wymagana jako warunek wstępny do udzielenia zezwolenia na rozpoczęcie działalności przez instytucję.

0220

Wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni

Wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 mający zastosowanie do podmiotu lub grupy, wyrażony jako odsetek miary ekspozycji całkowitej. Podmioty sprawozdawcze, które wyłączają ekspozycje wobec banku centralnego instytucji zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. n) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszają wymóg dotyczący skorygowanego wskaźnika dźwigni zgodnie z art. 429a ust. 7 tego rozporządzenia. Jeżeli nie istnieje żaden formalny wymóg, podmioty pozostawiają tę komórkę pustą.

0300

Współczynnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR)

COREP (FW): {C 03.00;0130;0010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Pozycja ta odzwierciedla współczynnik całkowitego wymogu kapitałowego SREP (TSCR) podany do wiadomości instytucji przez właściwy organ. TSCR zdefiniowano w sekcji 1.2 wytycznych EUNB dotyczących SREP.

Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).

0310

TSCR: mający obejmować kapitał podstawowy Tier I

COREP (FW): {C 03.00;0140;0010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących posiadania funduszy w formie kapitału podstawowego Tier I, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).

0320

COREP (FW): {C 03.00;0150;0010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Jeżeli właściwy organ nie podał żadnych dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących posiadania funduszy w formie kapitału Tier I, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).

0400

Wymogi połączonego bufora

Art. 128 pkt 6 dyrektywy 2013/36/UE

COREP (FW): {C 04.00;0740;0010}

0410

Bufor zabezpieczający

Art. 128 pkt 1 i art. 129 dyrektywy 2013/36/UE

COREP (FW): {C 04.00;750;010}

Zgodnie z art. 129 ust. 1 tej dyrektywy bufor zabezpieczający jest dodatkową kwotą kapitału podstawowego Tier I. Ze względu na fakt, że wynosząca 2,5 % wartość bufora zabezpieczającego jest stała, kwotę zgłasza się w tej komórce.

0420

Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego

Art. 458 ust. 2 lit. d) ppkt (iv) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

COREP (FW): {C 04.00;760;010}

W tej komórce zgłasza się kwotę bufora zabezpieczającego wynikającego z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego, która może być wymagana zgodnie z art. 458 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oprócz bufora zabezpieczającego.

Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.

0430

Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny

Art. 128 pkt 2, art. 130 i art. 135-140 dyrektywy 2013/36/UE

(zob. COREP (FW): {C 04.00;770;010})

Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.

0440

Bufor ryzyka systemowego

Art. 128 pkt 5, art. 133 i art. 134 dyrektywy 2013/36/UE

(zob. COREP (FW): {C 04.00;780;010})

Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.

0450

Bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym

Art. 128 pkt 3 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE

COREP (FW): {C 04.00;800;010}

Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.

0460

Bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym

Art. 128 pkt 4 i art. 131 dyrektywy 2013/36/UE

COREP (FW): {C 04.00;810;010}

Zgłoszona kwota odpowiada kwocie funduszy własnych niezbędnych do spełnienia odpowiednich wymogów w zakresie buforów kapitałowych na dzień sprawozdawczy.

0500

Współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR)

COREP (FW): {C 03.00;160;010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Pozycja ta odzwierciedla współczynnik łącznego wymogu kapitałowego (OCR) zdefiniowany w sekcji 1.2 wytycznych EUNB dotyczących SREP.

Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymogów w zakresie bufora, zgłasza się tylko ppkt (i).

0510

OCR: mający obejmować kapitał podstawowy Tier I

COREP (FW): {C 03.00;170;010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymogów w zakresie bufora, zgłasza się tylko ppkt (i).

0520

OCR: mający obejmować kapitał Tier I

COREP (FW): {C 03.00;180;010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Jeżeli nie ma zastosowanie żaden wymogów w zakresie bufora, zgłasza się tylko ppkt (i).

0600

OCR i wytyczne dotyczące 2. filaru (P2G)

COREP (FW): {C 03.00;190;010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).

0610

OCR i P2G: mające obejmować kapitał podstawowy Tier I

COREP (FW): {C 03.00;200;010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).

0620

OCR i P2G: mające obejmować kapitał Tier I

COREP (FW): {C 03.00;210;010}

Suma następujących ppkt (i) oraz (ii):

Jeżeli właściwy organ nie podał P2G, należy zgłosić wyłącznie ppkt (i).

Kolumny

Instrukcje

0010-0020

Emitent lub podmiot objęty gwarancją

Podmiot prawny, który wystawia zobowiązania bądź instrument kapitałowy lub który jest podmiotem objętym gwarancją.

0010

Nazwa podmiotu

Musi różnić się od nazwy podmiotu podanej w kolumnie 0030.

0020

Kod

Kod emitenta lub podmiotu otrzymującego gwarancję. W przypadku instytucji kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy.

Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach.

Kod musi różnić się od kodu podanego w kolumnie 0040.

0030-0040

Kredytodawca, posiadacz lub podmiot przyznający gwarancję

Podmiot prawny, który jest kredytodawcą zobowiązania, posiada instrument kapitałowy, lub który udziela gwarancji.

0030

Nazwa podmiotu

Musi różnić się od nazwy podmiotu podanej w kolumnie 0010.

0040

Kod

Kod kredytodawcy, posiadacza lub podmiotu udzielającego gwarancji. W przypadku instytucji kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. W przypadku innych podmiotów kodem jest 20-cyfrowy alfanumeryczny kod LEI lub - jeżeli kod taki jest niedostępny - kod zgodny z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub - jeżeli kod taki nie jest dostępny - kod krajowy.

Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach.

Musi różnić się od kodu podanego w kolumnie 0020.

0050-0080

Powiązania finansowe

W pozycji tej opisuje się powiązania finansowe między właściwymi podmiotami prawnymi.

0050

Rodzaj

Należy wybrać spośród następującego wykazu:

Zobowiązania wewnątrzgrupowe

Gwarancje wewnątrzgrupowe

0060

Pozostająca kwota należna

W odniesieniu do zobowiązań (kolumna 0050, rodzaje L.1, L.2 i L.4-L.14) pozostająca kwota należna zobowiązań wewnątrzgrupowych; w odniesieniu do zobowiązań wynikających z instrumentów pochodnych (rodzaj L.3), salda zamknięcia zdefiniowane do celów szablonu Z 02.00 (LIAB), wiersz 0333.

W odniesieniu do gwarancji (kolumna 0050, wartości G.1-G.4), maksymalna potencjalna kwota przyszłych płatności w ramach gwarancji.

0070

W tym wystawione zgodnie z prawem państwa trzeciego

Część w kwocie pieniężnej pozostającej kwoty należnej, która podlega prawu państwa trzeciego.

0080

W tym: kwalifikowalne w ramach minimalnego wymogu funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych

Kwota funduszy własnych i zobowiązań kwalifikujących się do spełnienia wymogu określonego w art. 45 dyrektywy 2014/59/UE.

Kolumny

Instrukcje

0010-0020

Podmiot

0010

Nazwa podmiotu

Nazwa podmiotu zgłoszona w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).

0020

Kod

Kod podmiotu zgłoszony w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).

Stanowi on identyfikator wiersza i musi być niepowtarzalny dla każdego wiersza w szablonie.

0030

System gwarancji depozytów

Art. 4 ust. 3 dyrektywy 2014/49/UE

Nazwa urzędowo uznanego systemu gwarancji depozytów, którego członkiem podmiot jest na podstawie dyrektywy 2014/49/UE. Jest to system gwarancji depozytów w państwie członkowskim założenia podmiotu, z wyłączeniem systemów gwarancji depozytów, które w innych państwach członkowskich mogą zapewnić dodatkową ochronę („dopłatę") klientom podmiotu w oddziale w tym państwie członkowskim. Jeżeli instytucja jest członkiem instytucjonalnego systemu ochrony, który jest również urzędowo uznanym systemem gwarancji depozytów zgodnie z art. 4 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE, nazwa systemu gwarancji depozytów jest identyczna z nazwą instytucjonalnego systemu ochrony w wierszu 050.

W odniesieniu do każdego kraju założenia podmiotu należy wybrać system gwarancji depozytów spośród następujących systemów:

Austria

Belgia

Bułgaria

Chorwacja

Cypr

Czechy

Dania

Estonia

Finlandia

Francja

Niemcy

Gibraltar

Grecja

Węgry

Islandia

Irlandia

Włochy

Łotwa

Liechtenstein

Litwa

Luksemburg

Malta

Niderlandy

Norwegia

Polska

Portugalia

Rumunia

Słowacja

Słowenia

Hiszpania

Szwecja

Jeżeli urzędowo uznany system gwarancji depozytów, którego członkiem jest podmiot, nie jest ujęty w powyższym wykazie, zgłasza się „inny".

0040

Kwota depozytów gwarantowanych

Art. 2 ust. 1 pkt 5 oraz art. 6 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE

Kwota gwarantowanych depozytów zdefiniowanych w art. 2 ust. 1 pkt 5 w związku z art. 6 dyrektywy 2014/49/UE, gwarantowanych w ramach systemu gwarancji depozytów w wierszu 00030, z wyłączeniem tymczasowych wysokich sald zdefiniowanych w art. 6 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE.

0050

Instytucjonalny system ochrony

Art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Nazwa instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, którego członkiem jest podmiot. Jeżeli podmiot nie jest członkiem instytucjonalnego systemu ochrony, nie należy nic zgłaszać. Jeżeli podmiot jest członkiem instytucjonalnego systemu ochrony, który jest również urzędowo uznanym systemem gwarancji depozytów zgodnie z art. 4 ust. 2 dyrektywy 2014/49/UE, nazwa instytucjonalnego systemu ochrony jest identyczna z nazwą systemu gwarancji depozytów w wierszu 030.

0060

Dodatkowa ochrona w ramach systemu umownego

Art. 1 ust. 3 lit. a) dyrektywy 2014/49/UE

Kwota depozytów podmiotu zabezpieczonych w ramach systemu umownego.

Kolumny

Instrukcje

0005

Identyfikator

0010

Rodzaj usługi

Należy wybrać rodzaj usługi spośród rodzajów przedstawionych poniżej.

W miarę możliwości należy zgłosić podkategorię (identyfikacja dwucyfrowa). Jeżeli nie istnieje żadna podkategoria lub żadna z podkategorii nie opisuje odpowiednio usługi świadczonej przez instytucję, zgłasza się główną kategorię (identyfikacja jednocyfrowa).

0020-0030

Usługobiorca

Podmiot w grupie, który otrzymuje usługę o krytycznym znaczeniu zgłoszoną w kolumnie 0010 świadczoną na jego rzecz przez inny podmiot powiązany lub przez zewnętrznego usługodawcę zgłoszonego w kolumnach 0040-0050.

0020

Nazwa podmiotu

Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 0040.

0030

Kod

Niepowtarzalny identyfikator podmiotu prawnego z kolumny 0020, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 (ORG).

Musi różnić się od identyfikatora zgłoszonego w kolumnie 0050.

0040-0050

Usługodawca

Podmiot prawny (wewnętrzny lub zewnętrzny) świadczący usługę o krytycznym znaczeniu zgłoszoną w kolumnie 0010 na rzecz podmiotu powiązanego.

0040

Nazwa podmiotu

Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 0020.

0050

Kod

Niepowtarzalny identyfikator podmiotu prawnego z kolumny 0040. Musi różnić się od identyfikatora wymienionego w kolumnie 0030.

Jeżeli usługodawca jest podmiotem powiązanym, kod jest taki sam jak kod zgłoszony w szablonie Z 01.00 (ORG).

Jeżeli usługodawca nie jest podmiotem powiązanym, kod tego podmiotu jest:

Kod jest niepowtarzalny i stosuje się go jednolicie we wszystkich szablonach.

0060

Część grupy

„Tak" - jeżeli usługę świadczy podmiot należący do grupy („wewnętrzny").

„Nie" - jeżeli usługę świadczy podmiot spoza grupy („zewnętrzny").

0070-0080

Funkcja krytyczna

Funkcja krytyczna, której wykonywanie napotkałoby poważne przeszkody lub było zupełnie niemożliwe w przypadku zaburzenia usługi o krytycznym znaczeniu. Jest to jedna z funkcji ocenionych jako mające krytyczne znaczenie w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).

0070

Państwo

Państwo członkowskie, w odniesieniu do którego funkcja ma krytyczne znaczenie, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 07.01 (FUNC 1).

0080

Nr identyfikacyjny

Nr identyfikacyjny funkcji krytycznych zdefiniowanych w rozdziale II.7.1 powyżej, i o których mowa w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).

0090

Szacowany czas na substytucyjność

Szacowany czas konieczny na zastąpienie usługodawcy innym usługodawcą, pełniącym usługi w podobnym zakresie, jeżeli chodzi o przedmiot, jakość i koszt otrzymywanej usługi.

Należy zgłosić jedną z następujących wartości:

0100

Szacowany czas na dostęp do umów

Szacowany czas konieczny na wyszukanie następujących informacji dotyczących umowy regulującej usługę po otrzymaniu wniosku ze strony organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji:

Należy zgłosić jedną z następujących wartości:

0110

Prawo właściwe

Kod ISO państwa, którego prawo reguluje umowę.

0120

Umowa, na którą nie ma wpływu restrukturyzacja i uporządkowana likwidacja

Odzwierciedla ocenę tego, czy można kontynuować i przenieść umowę w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

W ocenie należy uwzględnić między innymi następujące czynniki:

Należy zgłosić jedną z następujących wartości:

Kolumny

Instrukcje

0010-0020

Użytkownik

Podmiot powiązany korzystający z usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).

0010

Nazwa podmiotu

Nazwa podmiotu korzystającego z usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).

Należy zgłaszać wyłącznie podmioty, które określono w szablonie Z 07.02 jako pełniące funkcje krytyczne.

0020

Kod

Kod podmiotu korzystającego z usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, zgodnie ze zgłoszeniem w szablonie Z 01.00 - Struktura organizacyjna (ORG).

0030-0040

Funkcja krytyczna

Funkcja krytyczna pełniona przez podmiot, w której pełnieniu przeszkodziłoby zakłócenie dostępu do usług w zakresie płatności, powiernictwa, rozrachunku, rozliczania lub repozytorium transakcji, lub uniemożliwiłoby ono jej pełnienie.

0030

Państwo

Państwo, w odniesieniu do którego funkcja ma krytyczne znaczenie, zgodnie ze zgłoszeniem w Z 07.01 (FUNC 1).

0040

Nr identyfikacyjny

Nr identyfikacyjny funkcji krytycznych zdefiniowanych w rozdziale II.7.1 powyżej, i o których mowa w szablonie Z 07.01 (FUNC 1).

0050-0070

Infrastruktura rynku finansowego

Odniesienie: Komitet ds. Systemów Płatności i Rozrachunku, Zasady dotyczące infrastruktury rynku finansowego (ang. Principles for financial market infrastructures)

Wielostronny system wśród uczestniczących instytucji finansowych, w tym operator systemu, wykorzystywany do celów dokumentacji, rozliczania lub rozrachunku płatności, papierów wartościowych, instrumentów pochodnych lub innych transakcji finansowych.

0050

Rodzaj systemu

Należy zgłosić jedną z następujących wartości:

0060

Nazwa

Nazwa handlowa infrastruktury rynku finansowego.

Jeżeli w kolumnie 0050 zgłoszono „Nie dotyczy", należy pozostawić niniejszą kolumnę pustą.

0070

Kod infrastruktury rynku finansowego

Kod infrastruktury rynku finansowego. W miarę dostępności kod jest 20-cyfrowym alfanumerycznym kodem LEI. Jeżeli kod LEI jest niedostępny, jest on kodem zgodnym z jednolitą kodyfikacją mającą zastosowanie w Unii lub, jeżeli kod taki nie jest dostępny, kodem krajowym.

Jeżeli w kolumnie 0050 zgłoszono „Nie dotyczy", należy pozostawić niniejszą kolumnę pustą.

0080

Tryb udziału

Należy zgłosić jedną z następujących wartości:

0090

Nazwa

Nazwa handlowa pośrednika, jeżeli w kolumnie 0080 zgłoszono „pośredni" lub „nie dotyczy".

Jeżeli w kolumnie 0080 zgłoszono „bezpośredni", należy zgłosić „nie dotyczy".

Pośrednik może być częścią grupy, do której należy podmiot zgłaszający, albo inną instytucją kredytową niepowiązaną z tą grupą.

Pośrednik może być firmą świadczącą usługi w zakresie rozliczania, płatności, rozrachunku papierów wartościowych lub powiernictwa na rzecz innych firm (szczególnie jeżeli w kolumnie 0050 zgłoszono „nie dotyczy"); może on być bezpośrednim członkiem jednej infrastruktury rynku finansowego lub większej ich liczby i zapewniać pośredni dostęp do usług oferowanych przez taką infrastrukturę rynku finansowego (szczególnie, jeżeli w kolumnie 0080 zgłoszono „pośredni").