Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Obowiązki biur rachunkowych

Wprowadzenie

Biura rachunkowe odgrywają istotną rolę w walce z procederem prania pieniędzy. Aby mogły robić to skutecznie, muszą znać i rozumieć przepisy ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. W ostatnim czasie ustawa została dość istotnie znowelizowana i to na podstawie kilku aktów prawnych. Najdalej idące zmiany wprowadziła ustawa z 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2021 r. poz. 815). Trzeba przy tym zaznaczyć, iż przepisy ustawy były wówczas zmieniane w trzech etapach.

KUP WYDANIE PAPIEROWE>>>

I tak, z dniem 15 maja 2021 r. weszły w życie zmiany dotyczące w szczególności:

● rozszerzenia zakresu rocznego sprawozdania przedstawianego przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej Prezesowi Rady Ministrów;

● rozszerzenia zakresu krajowej oceny ryzyka;

● uzupełnienia przepisów dotyczących prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych;

● uzupełnienia przepisów dotyczących udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej;

● uzupełnienia słownika wyrażeń ustawowych oraz zmiany niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).

Od 31 lipca 2021 r. obowiązują zmienione przepisy m.in. w zakresie:

● stosowania ustawy wobec niektórych instytucji obowiązanych, w tym biur rachunkowych prowadzących klientom jedynie księgi podatkowe;

● rozszerzonego katalogu instytucji obowiązanych, m.in. o osoby lub podmioty prowadzące handel dziełami sztuki, przedmiotami kolekcjonerskimi oraz antykami o wartości co najmniej 10 000 euro;

● udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej;

● współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw członkowskich.