Wersja obowiązująca od 2025.02.14

§ 32. 1. Prezes WUG oraz dyrektorzy z pomocą pracowników wykonujących obowiązki służbowe w urzędach górniczych, zwanych dalej „pracownikami”, podległych Prezesowi WUG albo dyrektorom:

1) monitorują system kontroli zarządczej w ramach realizowanych zadań;

2) wykorzystują informacje dotyczące możliwości usprawnienia kontroli zarządczej w zakresie swojego działania.

2. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej polega w szczególności na ustaleniu, czy:

1) działania pracowników są zgodne z przepisami prawa, zasadami przyjętymi w urzędach górniczych oraz ze standardami kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych;

2) zadania i odpowiedzialność w urzędach górniczych oraz na stanowiskach pracy w urzędach górniczych zostały przypisane w sposób jasny i przejrzysty;

3) zasoby, w tym finansowe, są wykorzystywane oszczędnie, celowo, efektywnie i terminowo oraz są dostatecznie chronione i nadzorowane przez pracowników;

4) cele i zadania ujęte w strategii, planach działalności oraz planach pracy są osiągalne, a ich realizacja jest właściwie nadzorowana przez pracowników;

5) dane i informacje publikowane lub udostępniane wewnątrz i na zewnątrz urzędów górniczych są dokładne, wiarygodne i aktualne;

6) ryzyka związane z realizacją zadań określonych w strategii, planach działalności oraz planach pracy są na bieżąco identyfikowane i analizowane w celu zapewnienia realizacji strategii oraz poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej;

7) przestrzegane są zasady etycznego postępowania;

8) identyfikowane są przyczyny nieprawidłowości i problemów w funkcjonowaniu urzędów górniczych, a działania realizowane w celu poprawy są oceniane według kryterium skuteczności i efektywności.

3. Prezes WUG oraz dyrektorzy wdrażają na bieżąco środki zaradcze wobec zaobserwowanych problemów w funkcjonowaniu kontroli zarządczej, w szczególności przez:

1) zmianę lub aktualizację funkcjonujących procedur i procesów w zakresie swojej właściwości;

2) inicjowanie zmian lub aktualizacji funkcjonujących procedur i procesów, będących we właściwości innych organów, podmiotów lub jednostek organizacyjnych.

4. Dyrektorzy przesyłają na bieżąco w postaci elektronicznej Sekretarzowi Dyrektora Generalnego WUG , informacje:

1) o wynikach monitorowania systemu kontroli zarządczej;

2) dotyczące możliwości usprawnienia kontroli zarządczej w zakresie swojego działania;

3) o sposobie wykorzystania informacji, o których mowa w pkt 2;

4) o wdrożeniu środków zaradczych, o których mowa w ust. 3.

4a. [1] Informacje, o których mowa w ust. 4, przesyłane są:

1) do 10 kwietnia – za pierwszy kwartał roku;

2) do 10 lipca – za drugi kwartał roku;

3) do 10 października – za trzeci kwartał roku;

4) do 15 stycznia – za czwarty kwartał roku poprzedniego.

5. Sekretarz Dyrektora Generalnego WUG, za pośrednictwem Dyrektora Generalnego WUG, sporządza i przekazuje Prezesowi WUG cykliczne zbiorcze informacje:

1) o wynikach monitorowania systemu kontroli zarządczej przez dyrektorów;

2) dotyczące możliwości usprawnienia kontroli zarządczej w zakresie działania dyrektorów;

3) o sposobie wykorzystania informacji, o których mowa w pkt 2, przez dyrektorów;

4) o wdrożeniu przez dyrektorów środków zaradczych, o których mowa w ust. 3.

6. Zbiorcze informacje, o których mowa w ust. 5, przekazywane są:

1) do 30 kwietnia – za kwartał;

2) do 31 lipca – za półrocze;

3) do 31 października – za trzy kwartały roku;

4) do 31 stycznia roku następnego – za rok poprzedni.

[1] § 32 ust. 4a w brzmieniu ustalonym przez § 1 zarządzenia nr 6 Prezesa Wyższego Urzędu Górniczego z dnia 13 lutego 2025 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie kontroli zarządczej w urzędach górniczych w zakresie celów, zarządzania ryzykiem oraz monitorowania systemu tej kontroli (Dz.Urz.WUG. poz. 10). Zmiana weszła w życie 14 lutego 2025 r.