§ 4. 1. Zaangażowania dla celów art. 71 ust. 1, 1a, 1b, 1c ustawy – Prawo bankowe oraz niniejszej uchwały nie obejmują następujących pozycji:

1) zaangażowań wynikających z bieżących umów kupna lub sprzedaży walut obcych – w okresie do 2 dni roboczych po dokonaniu płatności;

2) zaangażowań wynikających z umów kupna lub sprzedaży papierów wartościowych – w okresie do 5 dni roboczych po dokonaniu płatności lub dostawie papierów wartościowych, w zależności od tego, które z tych zdarzeń nastąpi wcześniej;

3) trwających nie dłużej niż do następnego dnia roboczego, zaangażowań wynikających z tytułu świadczenia klientom usług transferu środków pieniężnych, łącznie z usługami realizacji zleceń dokonania płatności, rozrachunku i rozliczeń we wszystkich walutach i bankowości korespondencyjnej lub usług w zakresie rozliczeń, rozrachunków i przechowywania instrumentów finansowych, oraz trwające nie dłużej niż do następnego dnia roboczego, wynikających z działalności klienta opóźnione wpływy w formie finansowania i inne zaangażowania;

4) zaangażowań wynikających ze świadczenia usług transferu środków pieniężnych, łącznie z realizacją zleceń dokonania płatności, usług w zakresie rozrachunków i rozliczeń we wszystkich walutach oraz usług bankowości korespondencyjnej, realizowane w ciągu dnia roboczego wobec banku świadczącego te usługi.

2. Rzeczywista lub nierzeczywista ochrona kredytowa stosowana przez bank, podlega odpowiednio wymogom kwalifikacyjnym i powinna spełniać warunki uznawania oraz wymogi minimalne określone odpowiednio w części I i II załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków.

3. Stosując dla celów uchwały ochronę, o której mowa w ust. 2 bank nie uwzględnia zabezpieczeń, o których mowa w § 21 i § 22 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, za wyjątkiem tych zabezpieczeń, które są dozwolone przez niniejszą uchwałę, zgodnie z § 6 pkt 27 i 29.

4. W celu określenia, czy istnieją podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie w odniesieniu do zaangażowań, o których mowa w § 20 ust. 1 pkt 13, 15 i 16 załącznika nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, w przypadku, gdy istnieje zaangażowanie wobec aktywów bazowych, bank ocenia emisję opartą o te aktywa, same aktywa bazowe lub oba te elementy. W tym celu, bank ocenia ryzyko nieodłącznie związane ze strukturą transakcji.

5. Banki analizują swoje zaangażowania wobec emitentów zabezpieczeń, dostawców nierzeczywistej ochrony ryzyka kredytowego i aktywów bazowych zgodnie z ust. 4 pod kątem ewentualnych koncentracji.

6. W przypadku zaangażowań zabezpieczonych wartością rynkową uznanego zabezpieczenia, bank może traktować zabezpieczoną część zaangażowania jako zaangażowanie wobec dostawcy ochrony kredytowej, a nie podmiotu o ile zabezpieczonej części zaangażowania zostałaby przypisana taka sama lub niższa waga ryzyka, co niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec podmiotu zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków. Bank nie stosuje tej metody, jeżeli zachodzi niedopasowanie pomiędzy terminem rozliczenia zaangażowania, a terminem rozliczenia zabezpieczeń, o których mowa w zdaniu pierwszym.

7. Bank może stosować zarówno kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych, jak i metodę opisaną w ust. 6, o ile dopuszcza się stosowanie zarówno kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych, jak i uproszczonej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych.

8. W przypadku, gdy zaangażowanie wobec podmiotu jest zabezpieczone gwarancją strony trzeciej, bank może traktować część zaangażowania, która jest zabezpieczona gwarancją, jako zaangażowanie wobec gwaranta, a nie do podmiotu, o ile:

1) niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec gwaranta przypisana byłaby taka sama lub niższa waga ryzyka, co niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec podmiotu zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

2) w przypadku gwarancji wyrażonej w walucie innej niż zaangażowanie, kwotę zaangażowania uznanego za zabezpieczone oblicza się w przypadku nierzeczywistej ochrony kredytowej, zgodnie z zasadami dotyczącymi niedopasowania walutowego, o których mowa w § 91 i § 92 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

3) do ochrony kredytowej częściowej stosuje się odpowiednio zasady określone w § 93–§ 97 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

4) niedopasowanie pomiędzy terminem zapadalności zaangażowania, a terminem rozliczenia gwarancji, oblicza się zgodnie z zasadami dotyczącymi niedopasowania terminów zapadalności, o których mowa w § 98 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków.

§ 4

1. Zaangażowania dla celów art. 71 ust. 1, 1a, 1b, 1c ustawy – Prawo bankowe oraz niniejszej uchwały nie obejmują następujących pozycji:

1) zaangażowań wynikających z bieżących umów kupna lub sprzedaży walut obcych – w okresie do 2 dni roboczych po dokonaniu płatności;

2) zaangażowań wynikających z umów kupna lub sprzedaży papierów wartościowych – w okresie do 5 dni roboczych po dokonaniu płatności lub dostawie papierów wartościowych, w zależności od tego, które z tych zdarzeń nastąpi wcześniej;

3) trwających nie dłużej niż do następnego dnia roboczego, zaangażowań wynikających z tytułu świadczenia klientom usług transferu środków pieniężnych, łącznie z usługami realizacji zleceń dokonania płatności, rozrachunku i rozliczeń we wszystkich walutach i bankowości korespondencyjnej lub usług w zakresie rozliczeń, rozrachunków i przechowywania instrumentów finansowych, oraz trwające nie dłużej niż do następnego dnia roboczego, wynikających z działalności klienta opóźnione wpływy w formie finansowania i inne zaangażowania;

4) zaangażowań wynikających ze świadczenia usług transferu środków pieniężnych, łącznie z realizacją zleceń dokonania płatności, usług w zakresie rozrachunków i rozliczeń we wszystkich walutach oraz usług bankowości korespondencyjnej, realizowane w ciągu dnia roboczego wobec banku świadczącego te usługi.

2. Rzeczywista lub nierzeczywista ochrona kredytowa stosowana przez bank, podlega odpowiednio wymogom kwalifikacyjnym i powinna spełniać warunki uznawania oraz wymogi minimalne określone odpowiednio w części I i II załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków.

3. Stosując dla celów uchwały ochronę, o której mowa w ust. 2 bank nie uwzględnia zabezpieczeń, o których mowa w § 21 i § 22 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, za wyjątkiem tych zabezpieczeń, które są dozwolone przez niniejszą uchwałę, zgodnie z § 6 pkt 27 i 29.

4. W celu określenia, czy istnieją podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie w odniesieniu do zaangażowań, o których mowa w § 20 ust. 1 pkt 13, 15 i 16 załącznika nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, w przypadku, gdy istnieje zaangażowanie wobec aktywów bazowych, bank ocenia emisję opartą o te aktywa, same aktywa bazowe lub oba te elementy. W tym celu, bank ocenia ryzyko nieodłącznie związane ze strukturą transakcji.

5. Banki analizują swoje zaangażowania wobec emitentów zabezpieczeń, dostawców nierzeczywistej ochrony ryzyka kredytowego i aktywów bazowych zgodnie z ust. 4 pod kątem ewentualnych koncentracji.

6. [7] W przypadku zaangażowań zabezpieczonych wartością rynkową uznanego zabezpieczenia, bank może traktować zabezpieczoną część zaangażowania jako zaangażowanie wobec dostawcy ochrony kredytowej, a nie podmiotu o ile zabezpieczonej części zaangażowania zostałaby przypisana taka sama lub niższa waga ryzyka, co niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec podmiotu zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków. Bank nie stosuje tej metody, jeżeli zachodzi niedopasowanie pomiędzy terminem rozliczenia zaangażowania, a terminem rozliczenia zabezpieczeń, o których mowa w zdaniu pierwszym.

7. [8] Bank może stosować zarówno kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych, jak i metodę opisaną w ust. 6, o ile dopuszcza się stosowanie zarówno kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych, jak i uproszczonej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych.

8. W przypadku, gdy zaangażowanie wobec podmiotu jest zabezpieczone gwarancją strony trzeciej, bank może traktować część zaangażowania, która jest zabezpieczona gwarancją, jako zaangażowanie wobec gwaranta, a nie do podmiotu, o ile: [9]

1) niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec gwaranta przypisana byłaby taka sama lub niższa waga ryzyka, co niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec podmiotu zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

2) w przypadku gwarancji wyrażonej w walucie innej niż zaangażowanie, kwotę zaangażowania uznanego za zabezpieczone oblicza się w przypadku nierzeczywistej ochrony kredytowej, zgodnie z zasadami dotyczącymi niedopasowania walutowego, o których mowa w § 91 i § 92 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

3) do ochrony kredytowej częściowej stosuje się odpowiednio zasady określone w § 93–§ 97 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

4) niedopasowanie pomiędzy terminem zapadalności zaangażowania, a terminem rozliczenia gwarancji, oblicza się zgodnie z zasadami dotyczącymi niedopasowania terminów zapadalności, o których mowa w § 98 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków.

§ 4

1. Zaangażowania dla celów art. 71 ust. 1, 1a, 1b, 1c ustawy – Prawo bankowe oraz niniejszej uchwały nie obejmują następujących pozycji:

1) zaangażowań wynikających z bieżących umów kupna lub sprzedaży walut obcych – w okresie do 2 dni roboczych po dokonaniu płatności;

2) zaangażowań wynikających z umów kupna lub sprzedaży papierów wartościowych – w okresie do 5 dni roboczych po dokonaniu płatności lub dostawie papierów wartościowych, w zależności od tego, które z tych zdarzeń nastąpi wcześniej;

3) trwających nie dłużej niż do następnego dnia roboczego, zaangażowań wynikających z tytułu świadczenia klientom usług transferu środków pieniężnych, łącznie z usługami realizacji zleceń dokonania płatności, rozrachunku i rozliczeń we wszystkich walutach i bankowości korespondencyjnej lub usług w zakresie rozliczeń, rozrachunków i przechowywania instrumentów finansowych, oraz trwające nie dłużej niż do następnego dnia roboczego, wynikających z działalności klienta opóźnione wpływy w formie finansowania i inne zaangażowania;

4) zaangażowań wynikających ze świadczenia usług transferu środków pieniężnych, łącznie z realizacją zleceń dokonania płatności, usług w zakresie rozrachunków i rozliczeń we wszystkich walutach oraz usług bankowości korespondencyjnej, realizowane w ciągu dnia roboczego wobec banku świadczącego te usługi.

2. Rzeczywista lub nierzeczywista ochrona kredytowa stosowana przez bank, podlega odpowiednio wymogom kwalifikacyjnym i powinna spełniać warunki uznawania oraz wymogi minimalne określone odpowiednio w części I i II załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków.

3. Stosując dla celów uchwały ochronę, o której mowa w ust. 2 bank nie uwzględnia zabezpieczeń, o których mowa w § 21 i § 22 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, za wyjątkiem tych zabezpieczeń, które są dozwolone przez niniejszą uchwałę, zgodnie z § 6 pkt 27 i 29.

4. W celu określenia, czy istnieją podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie w odniesieniu do zaangażowań, o których mowa w § 20 ust. 1 pkt 13, 15 i 16 załącznika nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, w przypadku, gdy istnieje zaangażowanie wobec aktywów bazowych, bank ocenia emisję opartą o te aktywa, same aktywa bazowe lub oba te elementy. W tym celu, bank ocenia ryzyko nieodłącznie związane ze strukturą transakcji.

5. Banki analizują swoje zaangażowania wobec emitentów zabezpieczeń, dostawców nierzeczywistej ochrony ryzyka kredytowego i aktywów bazowych zgodnie z ust. 4 pod kątem ewentualnych koncentracji.

6. W przypadku zaangażowań zabezpieczonych zastawem na prawach lub przewłaszczeniem na zabezpieczenie praw majątkowych wynikających z papierów wartościowych, bank może traktować część zaangażowania, które jest zabezpieczone, jako zaangażowanie wobec emitenta papierów wartościowych, jeżeli zabezpieczonej części zaangażowania zostałaby przypisana taka sama lub niższa waga ryzyka, co niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec emitenta papierów wartościowych zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków. Bank nie stosuje ww. metody, jeżeli zachodzi niedopasowanie pomiędzy terminem rozliczenia zaangażowania, a terminem rozliczenia zabezpieczeń, o których mowa w zdaniu pierwszym.

7. Bank może stosować zarówno kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych, jak i metodę opisaną w ust. 8, o ile dopuszcza się stosowanie zarówno kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych, jak i uproszczonej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych.

8. W przypadku, gdy zaangażowanie wobec podmiotu jest zabezpieczone gwarancją strony trzeciej lub zabezpieczeniem przyjętym od strony trzeciej, bank może traktować część zaangażowania, która jest zabezpieczona gwarancją, jako zaangażowanie wobec gwaranta, a nie do podmiotu o ile:

1) niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec gwaranta przypisana byłaby taka sama lub niższa waga ryzyka, co niezabezpieczonemu zaangażowaniu wobec podmiotu zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

2) w przypadku gwarancji wyrażonej w walucie innej niż zaangażowanie, kwotę zaangażowania uznanego za zabezpieczone oblicza się w przypadku nierzeczywistej ochrony kredytowej, zgodnie z zasadami dotyczącymi niedopasowania walutowego, o których mowa w § 91 i § 92 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

3) do ochrony kredytowej częściowej stosuje się odpowiednio zasady określone w § 93–§ 97 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków;

4) niedopasowanie pomiędzy terminem zapadalności zaangażowania, a terminem rozliczenia gwarancji, oblicza się zgodnie z zasadami dotyczącymi niedopasowania terminów zapadalności, o których mowa w § 98 załącznika nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków.