Wersja obowiązująca od 2013-06-21 do 2015-11-01 (DUKNF2013.14 tekst jednolity)

§ 3. 1. Z zastrzeżeniem ust. 5 i 6, do obliczania wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań, bank może stosować w pełni skorygowaną wartość ekspozycji, obliczoną zgodnie z załącznikiem nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, przy uwzględnieniu technik ograniczania ryzyka kredytowego stosowanych przez banki do zmniejszania ryzyka kredytowego związanego z tymi zaangażowaniami, korekt z tytułu zmienności oraz wszelkich niedopasowań terminów zapadalności.

2. Z zastrzeżeniem ust. 5 i 6 bank, który uzyskał zgodę na stosowanie własnych oszacowań LGD oraz współczynników konwersji dla klas ekspozycji zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej oraz jest w stanie oszacować wpływ zabezpieczenia finansowego na zaangażowanie, bez względu na inne aspekty związane z wartością LGD, może wystąpić do Komisji Nadzoru Finansowego o zgodę na uznawanie wpływu tego zabezpieczenia w obliczaniu wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań.

3. Jeżeli bank otrzymał zgodę na stosowanie własnych oszacowań wpływu zabezpieczenia finansowego, bank stosuje je zgodnie z przyjętą metodą kalkulacji wymogów kapitałowych.

4. Bank, który uzyskał zgodę na stosowanie własnych oszacowań LGD oraz współczynników konwersji dla klas ekspozycji zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków i który nie oblicza wartości własnych zaangażowań zgodnie z metodą opisaną w ustępie pierwszym, może stosować do obliczania wartości zaangażowania kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych, o której mowa w załączniku nr 17 do uchwały w spawie adekwatności kapitałowej banków lub metodę określoną w § 4 ust. 6.

5. Bank, który stosuje kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych lub który otrzymał zgodę na stosowanie metody opisanej w ust. 2 do obliczania wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań, prowadzi okresowe testy skrajnych warunków koncentracji ryzyka kredytowego, obejmujące również możliwą do zrealizowania wartość przyjętych zabezpieczeń.

6. W przypadku, gdy test warunków skrajnych wykaże niższą możliwą wartość realizacji przyjętego zabezpieczenia niż wartość dopuszczalna zgodnie z kompleksową metodą ujmowania zabezpieczeń finansowych lub metodą opisaną w ust. 2, stosownie do przypadku, bank powinien odpowiednio zmniejszyć wartość uznawanego zabezpieczenia przy obliczaniu wartości zaangażowania.

Wersja archiwalna obowiązująca od 2012-06-30 do 2013-06-20

§ 3

1. [4] Z zastrzeżeniem ust. 5 i 6, do obliczania wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań, bank może stosować w pełni skorygowaną wartość ekspozycji, obliczoną zgodnie z załącznikiem nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, przy uwzględnieniu technik ograniczania ryzyka kredytowego stosowanych przez banki do zmniejszania ryzyka kredytowego związanego z tymi zaangażowaniami, korekt z tytułu zmienności oraz wszelkich niedopasowań terminów zapadalności.

2. [5] Z zastrzeżeniem ust. 5 i 6 bank, który uzyskał zgodę na stosowanie własnych oszacowań LGD oraz współczynników konwersji dla klas ekspozycji zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej oraz jest w stanie oszacować wpływ zabezpieczenia finansowego na zaangażowanie, bez względu na inne aspekty związane z wartością LGD, może wystąpić do Komisji Nadzoru Finansowego o zgodę na uznawanie wpływu tego zabezpieczenia w obliczaniu wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań.

3. Jeżeli bank otrzymał zgodę na stosowanie własnych oszacowań wpływu zabezpieczenia finansowego, bank stosuje je zgodnie z przyjętą metodą kalkulacji wymogów kapitałowych.

4. [6] Bank, który uzyskał zgodę na stosowanie własnych oszacowań LGD oraz współczynników konwersji dla klas ekspozycji zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków i który nie oblicza wartości własnych zaangażowań zgodnie z metodą opisaną w ustępie pierwszym, może stosować do obliczania wartości zaangażowania kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych, o której mowa w załączniku nr 17 do uchwały w spawie adekwatności kapitałowej banków lub metodę określoną w § 4 ust. 6.

5. Bank, który stosuje kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych lub który otrzymał zgodę na stosowanie metody opisanej w ust. 2 do obliczania wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań, prowadzi okresowe testy skrajnych warunków koncentracji ryzyka kredytowego, obejmujące również możliwą do zrealizowania wartość przyjętych zabezpieczeń.

6. W przypadku, gdy test warunków skrajnych wykaże niższą możliwą wartość realizacji przyjętego zabezpieczenia niż wartość dopuszczalna zgodnie z kompleksową metodą ujmowania zabezpieczeń finansowych lub metodą opisaną w ust. 2, stosownie do przypadku, bank powinien odpowiednio zmniejszyć wartość uznawanego zabezpieczenia przy obliczaniu wartości zaangażowania.

[4] § 3 ust. 1 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 4 lit. a) uchwały nr 173/2012 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 czerwca 2012 r. zmieniającej uchwałę w sprawie szczegółowych zasad i warunków uwzględniania zaangażowań przy ustalaniu przestrzegania limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań oraz uchwałę w sprawie wymagań dotyczących identyfikacji, monitorowania i kontroli koncentracji zaangażowań, w tym dużych zaangażowań (Dz.U.KNF. poz. 9). Zmiana weszła w życie 30 czerwca 2012 r.

[5] § 3 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 4 lit. a) uchwały nr 173/2012 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 czerwca 2012 r. zmieniającej uchwałę w sprawie szczegółowych zasad i warunków uwzględniania zaangażowań przy ustalaniu przestrzegania limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań oraz uchwałę w sprawie wymagań dotyczących identyfikacji, monitorowania i kontroli koncentracji zaangażowań, w tym dużych zaangażowań (Dz.U.KNF. poz. 9). Zmiana weszła w życie 30 czerwca 2012 r.

[6] § 3 ust. 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 4 lit. b) uchwały nr 173/2012 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 czerwca 2012 r. zmieniającej uchwałę w sprawie szczegółowych zasad i warunków uwzględniania zaangażowań przy ustalaniu przestrzegania limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań oraz uchwałę w sprawie wymagań dotyczących identyfikacji, monitorowania i kontroli koncentracji zaangażowań, w tym dużych zaangażowań (Dz.U.KNF. poz. 9). Zmiana weszła w życie 30 czerwca 2012 r.

Wersja archiwalna obowiązująca od 2011-10-14 do 2012-06-29

§ 3

1. Z zastrzeżeniem ust. 3, do obliczania wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań, bank może stosować w pełni skorygowaną wartość ekspozycji, obliczoną zgodnie z załącznikiem nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków, przy uwzględnieniu, za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego, technik ograniczania ryzyka kredytowego stosowanych przez banki do zmniejszania ryzyka kredytowego związanego z tymi zaangażowaniami, korekt z tytułu zmienności oraz wszelkich niedopasowań terminów zapadalności.

2. Z zastrzeżeniem ust. 3 bank, który uzyskał zgodę na stosowanie własnych oszacowań LGD oraz współczynników konwersji dla klas ekspozycji zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej oraz jest w stanie oszacować wpływ zabezpieczenia finansowego na zaangażowanie, bez względu na inne aspekty związane z wartością LGD, może wystąpić do Komisji Nadzoru Finansowego o zgodę na uznawanie wpływu tego zabezpieczenia w obliczaniu wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań.

3. Jeżeli bank otrzymał zgodę na stosowanie własnych oszacowań wpływu zabezpieczenia finansowego, bank stosuje je zgodnie z przyjętą metodą kalkulacji wymogów kapitałowych.

4. Bank, który uzyskał zgodę na stosowanie własnych oszacowań LGD oraz współczynników konwersji dla klas ekspozycji zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków i który nie oblicza wartości własnych zaangażowań zgodnie z metodą opisaną w ustępie pierwszym, może stosować do obliczania wartości zaangażowania kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych, o której mowa w załączniku nr 17 do uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej banków lub metodę określoną w § 4 ust. 8.

5. Bank, który stosuje kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych lub który otrzymał zgodę na stosowanie metody opisanej w ust. 2 do obliczania wartości zaangażowania przy ustalaniu przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań, prowadzi okresowe testy skrajnych warunków koncentracji ryzyka kredytowego, obejmujące również możliwą do zrealizowania wartość przyjętych zabezpieczeń.

6. W przypadku, gdy test warunków skrajnych wykaże niższą możliwą wartość realizacji przyjętego zabezpieczenia niż wartość dopuszczalna zgodnie z kompleksową metodą ujmowania zabezpieczeń finansowych lub metodą opisaną w ust. 2, stosownie do przypadku, bank powinien odpowiednio zmniejszyć wartość uznawanego zabezpieczenia przy obliczaniu wartości zaangażowania.