history Historia zmian
Wersja obowiązująca od 2015-10-22 (Dz.U.2015.1675 tekst jednolity)
[Koszty operacyjne funduszu] Koszty operacyjne funduszu obejmują w szczególności:
1) ustalone w statucie funduszu koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo;
2) koszty związane z przechowywaniem aktywów funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza;
3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej wartości nominalnej;
4) (uchylony);
5) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów;
6) różnice kursowe ujemne powstałe w związku z wyceną praw majątkowych wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD;
7) koszty, o których mowa w art. 137 ust. 3 ustawy.
Wersja obowiązująca od 2015-10-22 (Dz.U.2015.1675 tekst jednolity)
[Koszty operacyjne funduszu] Koszty operacyjne funduszu obejmują w szczególności:
1) ustalone w statucie funduszu koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo;
2) koszty związane z przechowywaniem aktywów funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza;
3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej wartości nominalnej;
4) (uchylony);
5) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów;
6) różnice kursowe ujemne powstałe w związku z wyceną praw majątkowych wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD;
7) koszty, o których mowa w art. 137 ust. 3 ustawy.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2014-09-26 do 2015-10-21
[Koszty operacyjne funduszu] Koszty operacyjne funduszu obejmują w szczególności:
1) ustalone w statucie funduszu koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo;
2) koszty związane z przechowywaniem aktywów funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza;
3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej wartości nominalnej;
4) (uchylony);
5) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów;
6) [18] różnice kursowe ujemne powstałe w związku z wyceną praw majątkowych wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD;
7) [19] koszty, o których mowa w art. 137 ust. 3 ustawy.
[18] § 28 pkt 6 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 10 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 sierpnia 2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 1209). Zmiana weszła w życie 26 września 2014 r.
Na podstawie § 2 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 sierpnia 2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 1209) § 28 pkt 6 ma zastosowanie po raz pierwszy do rocznych sprawozdań finansowych sporządzanych za rok 2014.
[19] § 28 pkt 7 dodany przez § 1 pkt 10 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 sierpnia 2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 1209). Zmiana weszła w życie 26 września 2014 r.
Na podstawie § 2 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 sierpnia 2014 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 1209) § 28 pkt 7 ma zastosowanie po raz pierwszy do rocznych sprawozdań finansowych sporządzanych za rok 2014.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2013-08-01 do 2014-09-25 (Dz.U.2013.876 tekst jednolity)
[Koszty operacyjne funduszu] Koszty operacyjne funduszu obejmują w szczególności:
1) ustalone w statucie funduszu koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo;
2) koszty związane z przechowywaniem aktywów funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza;
3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej wartości nominalnej;
4) (uchylony);
5) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów;
6) różnice kursowe ujemne.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2012-04-27 do 2013-07-31
[Koszty operacyjne funduszu] Koszty operacyjne funduszu obejmują w szczególności:
1) ustalone w statucie funduszu koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo;
2) koszty związane z przechowywaniem aktywów funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza;
3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej wartości nominalnej;
4) [31] (uchylony);
5) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów;
6) różnice kursowe ujemne.
[31] § 28 pkt 4 uchylony przez § 1 pkt 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395). Zmiana weszła w życie 27 kwietnia 2012 r.
Na podstawie § 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 30 marca 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz.U. poz. 395) § 28 pkt 4 ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdań finansowych sporządzanych za pierwsze półrocze 2012 r. oraz sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy 2012.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2007-12-29 do 2012-04-26
Koszty operacyjne funduszu obejmują w szczególności:
1) ustalone w statucie funduszu koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo;
2) koszty związane z przechowywaniem aktywów funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza;
3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej wartości nominalnej;
4) ujemne różnice pomiędzy ceną zamiany obligacji a wartością przejętych od Skarbu Państwa zobowiązań Zakładu Ubezpieczeń Społecznych;
5) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów;
6) różnice kursowe ujemne.